Программа долгосрочных сбережений — это государственная программа, которая помогает россиянам накопить на будущее: на пенсию, недвижимость, образование детей или другие долгосрочные цели, предоставляя при этом существенные финансовые льготы (в первую очередь, софинансирование от государства).

Работает она просто: вы открываете счёт в негосударственном пенсионном фонде (НПФ), вносите деньги, а НПФ их инвестирует.Средства на вашем счету будут формироваться не только из ваших собственных взносов.К ним добавятся:

1️⃣ Софинансирование от государства (до 100% от ваших взносов для людей с доходом до 80 000 рублей). Максимально 360 000 рублей за 10 лет.

2️⃣ Налоговый вычет до 52 000 рублей в год.

3️⃣ Инвестиционный доход от негосударственного пенсионного фонда (НПФ).

⚠️ Важные особенности программы:

❇️ Ваши накопления защищены государственной гарантией до 2,8 млн рублей, тогда как на обычных вкладах страхуется только 1,4 млн рублей.

❇️ Счёт открывается сроком на 15 лет. Забрать деньги можно через 15 лет после заключения договора или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

( Читать дальше )

Доход от сделок на фондовом рынке облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог возникает в момент продажи актива или получения выплаты.

Ставка НДФЛ зависит от размера инвестиционного дохода за календарный год:

✅ 13% — для дохода до 5 миллионов рублей;

✅ 15% — выше 5 миллионов рублей, но только с суммы превышения.

⚠️ Для нерезидентов России ставка НДФЛ составляет 30%.

Налогом облагается доход от продажи:

❇️ акций;

❇️ облигаций;

❇️ драгоценных металлов;

❇️ паёв в ПИФах, БПИФах и ETF;

❇️ валюты.

Также налогом облагаются:

❇️ операции с производными финансовыми инструментами и валютой;

❇️ начисленные купоны и дивиденды.

Налоговым агентом инвестора выступает брокер. В конце календарного года он подсчитывает все доходы и убытки инвестора, рассчитывает налоговую базу и сумму налога к уплате. Всю эту информацию он предоставляет клиенту и Федеральной налоговой службе (ФНС).

Налог на доход от инвестиций уплачивается до 1 декабря следующего года.

( Читать дальше )

Не далёк тот день, когда Федеральная налоговая служба (ФНС) начнёт рассылку «писем счастья» с уведомлениями за налоговый период 2024 года. Так сколько и за что придётся заплатить? Будем разбираться.

I. НДФЛ

Физлица, подавшие декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля, должны были уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), полученные в 2024 году, до 15 июля 2025 года.

⚠️ Ответственность за не уплату налога вовремя:

❇️ пени — за каждый день просрочки, начиная с 16 июля, из расчёта 1/300 ключевой ставки Центробанка;

❇️ штрафы — 20% от неуплаченной суммы налога;

❇️ доначисление налога — ФНС могла сама рассчитать и доначислить налог, если человек не подал декларацию вовремя.

II. Налог на доходы по вкладам

В 2025 году налог на доходы по вкладам в банках необходимо уплатить до 1 декабря 2025 года. Налог рассчитывается на основе процентного дохода, полученного в 2024 году, и взимается с суммы, превышающей необлагаемый лимит.

В 2024 году максимальный размер ставки ЦБ зафиксирован на 1 декабря — 21%. Таким образом, сумма необлагаемого дохода в 2024 году составляет:

( Читать дальше )

С налогами интересная получается ситуация. Понятно “за чей счёт банкет” хотят организовать. Не, ну идея с прогрессивной шкалой налогов штука так-то хорошая. Да вот только в России и так уже высокие налоги, выше чем в США и многих европейских странах. Просто люди эти налоги не видят. Скажите 13% это мало? А вы знаете сколько работодатель за вас отчисляет в ФНС и ФСС? Зайдите как-нибудь в бухгалтерию, поинтересуйтесь ради общего развития. Почему-то все считают, что это деньги работодателя, но нет – это ваши деньги! Во всём цивилизованном мире сотруднику говорят зарплату “гросс” — это зп до вычета налогов, процентов и отчислений на амортизацию:), а дальше человек уже сам считает, сколько он получит на руки, с учётом всех налоговых льгот и прочее. В России же традиционно говорят зарплату “нэт” – это чистая зп за вычетом всех налогов. Вот и вся арифметика. Да, совсем забыл про НДС, акцизы и т.д., так-то получается ваще охренеть! Простите за мой хфранцузский

Замещающие облигации — это облигации российских эмитентов, выпущенные ими взамен своих же еврооблигаций. Они дают экспозицию на валюту. Позволяют получать фактически доходность в валюте, но расчёты идут в рублях через привязку к курсу ЦБ. Таким образом, инвестор не несёт дополнительных издержек, связанных с хранением валюты, и рисков её блокировки/ограничения переводов и других прелестей последствий всевозможных санкций.

В течении всего прошлого года шёл процесс замещения еврооблигаций на локальные выпуски. Некоторые эмитенты успели провести даже по несколько раундов замещений, основные:
Газпром, Лукойл, ФосАгро, Норникель, Металлоинвест, Альфа-Банк, Тинькофф, Совкомбанк и ГТЛК.

Совокупный рынок замещённых бумаг можно оценить примерно в $15 млрд!

Примерный объём выпусков, который всего может быть замещён, порядка $35 млрд. Очевидно, что не все заместятся. И всё же на рынок может прийти в 2 раза больше бумаг в деньгах, чем есть сейчас. Это и есть основной риск для рынка замещающих бумаг на текущий момент.

( Читать дальше )

Начало нового года взбудоражило криптоиндустрию. Чтобы там ни говорили критики этой отрасли, а, так или иначе, криптовалюта с каждым годом всё больше занимает место в нашей жизни. Появление спотовых ETF дают инвесторам новую возможность вложиться, хотя пусть и не напрямую, в цифровые активы.

На сегодняшний день работать с данными фондами имеют возможность только те россияне у которых открыты брокерские счета в забугорных брокерских компаниях.

Рассмотрим все фонды представляющие данное финансовое сообщество.

❇️I. ETF — базовый актив Bitcoin:

🇺🇸✦ ARK 21Shares Bitcoin ETF
Ticker — ARKB
Expense ratio — 0.21%
Комиссию можно не платить полгода или по достижению объёма активов под руководством фонда в $1 млрд. Фонд следует за изменением цены биткоина, которая измеряется посредством агрегированной ставки CME CF Bitcoin Reference Rate – New York Variant.

🇺🇸✦ VanEck Bitcoin Trust
Ticker — HODL
Expense ratio — 0.25%

🇺🇸✦ WisdomTree Bitcoin Fund
Ticker — BTCW
Expense ratio — 0.30%
Комиссия не будет платиться в первые шесть месяцев, либо до момента, когда количество активов под управлением фонда не составит $1 млрд.

( Читать дальше )

Флоатеры — облигации с плавающим купоном.

Они защищают капитал от процентного риска.

Рыночная цена этих облигаций слабо зависит от движений процентных ставок и большую часть времени находится вблизи номинала. За счёт того, что у них меняется купон, который, как правило, привязан с определенной периодичностью к рыночным ставкам (RUONIA) или ставке ЦБ. Чем чаще выплата купона – тем быстрее флоатер реагирует на изменение ставки.

Ключевая ставка в I полугодии 2024 г. может быть снижена более медленными темпами, чем ожидается большинством аналитиков. Завтра будет выставлен новый пакет санкций, поэтому есть вероятность и роста ставки ещё выше в определённых сценариях.

Может так статься, что флоатеры, это оптимальный выбор для консервативного инвестора на первое полугодие 2024 г., желающего получить как высокую текущую доходность от вложений, так и избежать процентного риска.

Флоатеры по праву могут тягаться с текущими высокими ставками по банковским депозитам!

Ниже привожу список наиболее привлекательных, на мой субъективный взгляд, конечно же, облигаций с плавающей ставкой купона.

( Читать дальше )

Дело в том, что здесь уже обсуждался вопрос по поводу того, чем вы владеете, инвестируя в акции, или, точнее, в депозитарные расписки китайских компаний ➤ Вот почему не стоит торопиться с покупкой Китая на «распродаже» .
Теперь давайте поговорим об акциях остальных компаний, зарегистрированных за пределами РФ (в основном это, конечно же, акции американских компаний).

В 60-х годах прошлого столетия в США ввели понятие «цифрового сертификата акции», который подтверждает ваше на неё право, и именно этот сертификат и внедрили в систему CCS (Центральная служба сертификации), которая в свою очередь была трансформирована в DTCC (The Depository Trust & Clearing Corporation — которая отвечает за ведение, учёт, хранение и клиринг всех торгуемых на фондовом рынке акций), тем самым упростив обмен акциями между участниками, сократив время сделки до Т+2.
И всё бы было ничего, если бы не одно «но» — у брокерских компаний нет цифровых сертификатов акций, т.к. они хранятся в «другом месте». И действительно — зачем их гонять между участниками (пусть даже и цифровые), меняя имена собственников и прочие данные, когда можно один раз в несколько дней производить клиринг и взаиморасчеты по акциям, которые вы можете покупать и продавать по нескольку раз в день.

( Читать дальше )