Блог им. TRADER_ZEN

Налоги на рынке ценных бумаг для России и США

Когда вы получаете дивиденды от американской компании, США списывает с вас налог. Если не подписать форму, то от суммы дивидендов удержат 30%. Ставку налога можно уменьшить, если заполнить форму W-8BEN. Она подтвердит, что вы не налоговый резидент США. Тогда с дивидендов спишут 13%: 10% в пользу США — автоматически; 3% в пользу России — нужно доплатить самостоятельно.

Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.
Налоги на рынке ценных бумаг для России и США

Доходы, полученные на рынке ценных бумаг (от дивидендов и прироста курсовой стоимости), облагаются налогом по ставке 13%, за исключением выплат по государственным и муниципальным облигациям, которые налогом не облагаются. 

Прибыль инвестора, получаемая от операций с акциями на рынке акций США, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Что касается дивидендов, то, согласно конвенции, они облагаются следующим образом. Эмитент, выплачивая дивиденды, удерживает с физического лица-нерезидента налог в соответствии с местным законодательством (в США – это 10%). После этого получатель дивидендов выплачивает налог в своей стране. 

Благодаря подписанной между США и Россией конвенции об избежании двойного налогообложения, доход инвестора-резидента РФ от вложения в ценные бумаги США, облагается налогом только на территории РФ. Для получения налоговых льгот необходимо заполнить, подписать и отправить брокеру форму W-8BEN (действительна в течение трех лет). 

За несвоевременно поданную или не поданную налоговую декларацию возникает штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы налога и не может быть меньше 1000 рублей. 

Подача декларации осуществляется до 30 апреля следующего года. Заполнить декларацию можно вручную или электронно на сайте nalog.ru. Указанная в декларации сумма налога оплачивается налогоплательщиком самостоятельно до 15 июля.

Рекомендую еще прошлую статью:
Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.
https://smart-lab.ru/blog/619530.php

Надеюсь, мой труд наберет плюсы и выйдет в топ записей, чтобы его увидело как можно больше читателей =)

Всем спасибо и хорошего дня!

Всегда ваш, Виктор Бавин )

----------------------------------------------

Для Вас, есть группа ВК 
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера: 
Interactive Brokers

(всё о Interactive Brokers — от и до)

Вступайте 

vk.com/invite/zud5ncl

★39
маленькая поправка
Тогда с дивидендов спишут 13%
спишут 10%, а не 13%. 3% поидеи нужно доплачивать самостоятельно, это не автоматическое списание
Биотехнолог, точно. Верно, сейчас исправлю.
Биотехнолог, Тогда с дивидендов спишут 13%: 10% в пользу США — автоматически; 3% в пользу России — нужно доплатить самостоятельно.
--------------------------------------------------------тут пояснение же, далее.
Виктор Бавин, просто написано как будто автоматически спишут 13%. Но автоматом списывают только 10%
Биотехнолог, да, добавил пояснения.
никогда не заморачивался с 3%
avatar

oleg911

Я бы с радостью заморочился насчёт 3%, но в открытии пообщался с поддержкой, говорят, сами спишем. Посмотрел в декларации (появилась на nalog.ru сама), указано, что все уже удержано.
avatar

Noxwell

Noxwell, а мне Открытие Брокер автоматом 3% не списывает, говорят сами подавайте через nalog.ru. Автоматом списывают только по российским акциям.
avatar

Вад

Вад, проверил ещё раз: у меня в личном кабинете на налог.ру есть раздел «сведения о доходах», там во всех источниках в графе «сумма налога, не удержанная налоговым агентом» по нулям. Я предполагаю, что все уплачено
avatar

Noxwell

Noxwell, А когда списывают? После окончания календарного года? В США вроде финансовый год в сентябре завершается?
avatar

Maxim Sheyko

А как можно заполнить форму W-8BEN?
Брокер ВТБ, офисы не работают
avatar

Razamanaz

Razamanaz, позвоните брокеру своему. Он проконсультирет
Если я куплю и не буду продавать американский REIT через российского брокера, налоговая ставка по дивидендам которого составляет 30%, получается ничего декларировать при получении дивов уже не нужно?
avatar

Dmitry_C

Dmitry_C, нужно у вашего брокера узнать. Есть нюансы. 
Dmitry_C, декларировать все равно нужно. Это доход. Просто налог будет равен 0, так как вы все проценты уже оплатили.
avatar

kakdela?

Первый раз в этом году подал декларацию. Оплатил недостающие 3%.
avatar

kakdela?

kakdela?, зачем?
Биотехнолог, я вроде написал в комментарии зачем
avatar

kakdela?

kakdela?, вот я и задаюсь вопросом зачем оплачивать эти 3% и создавать себе геморой
Во исполнение норм закона
avatar

kakdela?

В альфе гондольеры уже который год не могут докрутить это, несмотря на подписанную форму, списывается 30%
С 2016 года ничего не подавал и не платил. Дивиденды каждый год 100-150 долларов. Никаких штрафов от налоговой не приходило
Виктор Бавин если в ib купил акцию на 100$, затем продал за 110$, то сколько спишет ib?

теги блога Виктор Бавин

....все тэги



2010-2020
UPDONW