Блог им. TRADER_ZEN

Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.

Статья про налоги. Прочтите пожалуйста. 3-НДФЛ
Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.


Доброго времени суток, коллеги!

Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.


Покажу на примере Interactive Brokers.
У других брокеров аналогичная схема.

 

Итак, начнем

В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.

Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.

 

Еще раз. Информация актуальна только для резидентов России,
что касается нерезидентов, то есть нюансы.
Разные страны и разные законы и правила.

 

Для начала,

Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.

Далее срок,

Срок подачи декларации (стандартно)

до 30 апреля 2019, уплата налога до 15 июля 2019

(сейчас продлили немного, временно)

 

-----------------------------------------------------------------------

Штрафы и пени.

Ответственность за налоговые нарушения и просрочки

 

  • ·         Непредставление налоговой декларации
  •  влечет взыскание штрафа в размере 5 % в месяц от суммы налога, но не более 30 процентов, указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

 

  • Неуплата или неполная уплата налога
    • штраф 20% от неуплаченной суммы налога.
    • формула пени.  Пеня = неуплаченнная сумма налога*количество дней просрочки*1/300 ставки.

 

Список  документов,  которые подаются:
(у Вас, может отличаться, уточните)

  • Договор с брокером Interactive Brokers
  • Отчеты от брокера
  • Мой расчет с доходами и расходами
  • Форма 1042-S
  • Файл в эксель
  • Пояснительная записка

 

Ситуации с отчетами разные бывают. К примеру, кто-то торгует только акции и получает дивиденды. Сделок мало — до 50. Это один случай. Тут можно и самим подать.

 

 

Другой человек используют широкую линейку инструментов.

К примеру:

Акции. Плюс получает дивиденды.

(допустим, еще акции куплены в разных странах и на разных биржах)

Облигации. Получает разные купоны

ETF

ETN

Структурные ноты

Фьючерсы и опционы

Торгует валютой

Получает проценты на остаток по счету

Ну и еще есть разные фин.продукты.

Думаю, понятно, что отчет будет значительно сложнее. Да и еще, к примеру, много сделок (1000+ ). Тут уже  отчет готовить нужно бухгалтеру. Хоть и раз в год отчитываться. Но я выбираю бухгалтера. Если нужно могу дать контакты, обращайтесь.

 

Точный пример приводить не буду. У всех деятельность разная. Отчеты разные.

Даже если напишу детальный  пример, он мало кому поможет…

 

Если вы не имеете опыта, то запаситесь терпением.
И временем. Как правило пару дней хватит, чтобы разобраться и подготовить документы для подачи.

 

 

Далее,
если решили заполнять сами.

Скачиваем программу декларацию 3-НДФЛ с сайта ФНС 2019 года https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/
И заполняем персональные данные, ОКТМО, ИНН и другие необходимые данные.

 Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.


Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.




К примеру:


как заполнить дивиденды в программе
Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.

Шаг1
Далее создаем отчет в IB.
(лубо у вашего брокера)


Шаг2

Открываем эксель и начинаем расчеты.

Посчитали. Проверили.

Далее,

Шаг3
отправляем готовую  декларацию через личный кабинет сайта ФНС

(Важно прикрепляем необходимые документы, список выше был)



Статья про налоги. Прочтите пожалуйста.


Далее, прикрепили необходимый пакет документов, и нажать на кнопку отправить.

 

Шаг4

Ждем проверку и ответ от налоговой.



Шаг5
Если все ок, то оплачиваем.

И получаем чек. Готово.

 

 

Надеюсь, мой труд наберет плюсы и выйдет в топ записей, чтобы его увидело как можно больше читателей =)

Всем спасибо и хорошего дня!

Всегда ваш, Виктор Бавин )

----------------------------------------------

Для Вас, есть группа ВК 
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера: 
Interactive Brokers

(всё о Interactive Brokers — от и до)

Вступайте 

vk.com/invite/zud5ncl

★185
спасибо за информацию. вопрос следующий — если выводить прибыль у нашего брокера, они сразу забирают НДФЛ для оплаты, и ты потом не паришься. можно ли что-то подобное самостоятельно организовать при выводе с зарубежного брокера? т.е. сразу загнать этот налог, и в конце года провести детальный расчет расчет и уже просто откорректировать эту сумму?
Борис Боос, нет. Такого не встречал. 
Борис Боос, раз в год нужно отчитаться. в этом и различие.
Виктор Бавин, Сразу за три года не канает что ли?
Роман Бесходарный, ну это, если вы держали позиции. И по ним не было дивов. То канает.
Виктор Бавин, ну это общее требование к отчетности по всем брокерским счетам, если я правильно понимаю. просто наши брокеры отчитываются за нас и сразу резервируют сумму налога с выводимой суммы. правда не знаю, перегоняют ли они ее на налоговиков сразу, или держат до следующего года.
Борис Боос, перегоняют или держат. Я этим моментов не интересовался. С меня списали. Дальше мне не интересно.
Борис Боос, можно сделать аванс конечно, а потом уточнить — но проще на отдельном счете копить и потом с него заплатить, чтоб не так «больно» бюджету было
avatar

Sergio Fedosoni

Помогите люди добрые! Для расчета налога по фьючерсам, надо знать вариационную маржу за каждый день держания фьючерса. Как это вытащить из IB?
avatar

EGORR

EGORR, подробный брокерский отчет со всеми операциями за год: раздел — отчеты/выписки/период годовой за 2019 год формат пдф.
Виктор Бавин, годовой отчет скачал, есть допустим сделка, которая длится 5 дней. Надо брать вариационку за каждый день, умножать на курс рубля и получать результат в рублях по сделке. А в годовом отчете есть только результат 5 — дневной сделки. А я спрашиваю, где взять вариационку по дням?
avatar

EGORR

EGORR, зачем она. Нужен конечный результат сделки.
Виктор Бавин, так налоговый консультант сказал — типа это особенность расчета налога на фьючерс. 
avatar

EGORR

EGORR, а почему он не показал, как заполнить, если сказал? У меня, мой бухгалтер по другому считает и подает. Смотрите сами.
EGORR, IB
 Были дивы, но совсем уж копеечные. Стыдно говорить-то мне. Что? Так сразу и штраф, как вы пишите (но не менее 1 000 руб.)
Роман Бесходарный, дело ваше. Я написал как по закону.  Я подаю например и себе и клиентам. 
Вопрос встречный.

Зарубежный брокер, например IB, сам заберёт налог с дивидендов. А как платить налоги с прибыли выведенной в РФ, заработанную на американской бирже?

Сколько обсуждений было — в основном идёт разговор про правильный расчёт налогов у нас, как обеспечить у нас зачёт налога, удержанного иностранным брокером. Как платится налог в штатах, с сумм, заработанных на спекуляциях фьючерсами, опционами, ни разу не видел.
АлексейФ, это суммируется. По типам инструментов. И все. 
Так много кто подает. Все работает. Любой грамотный бухгалтер оформит это.
Виктор Бавин, я не про нашу налоговую, с ней понятно. Я про американскую налоговую.

Заработал мильён на фьюче насдка. Он пока на счёте, никому не интересен. Как только выведешь в РФ, возникает два вопроса. Первый про налоговую РФ — про это много говорят. Второй — налоговая в штатах.

Налог с дивов штатовский брокер сам оформил бы, но это прибыль с операций. И как эту прибыль оформить там, я ни разу ещё не видел.
АлексейФ, не совсем пойму ваш вопрос....
Мильен на фьюче вы сделали там. Тут в РФ 13% заплатили и все.

Про дивы.
10% снимают там, и 3% в РФ доплатить. Всё.
Виктор Бавин, т.е. я Америке не интересен, если в РФ налог заплатил?

Очень интересно.
АлексейФ, есть форма об избежании двойного налогообложения. Между РФ и США. Она действует уже очень много лет. 
Виктор Бавин, про форму конечно в курсе. Распределение дивов между налоговыми понятно.

Не понятно другое. Вы говорите там отсутствуют налог с прибыли от спекуляций. Т.е. зарабатываю на купи-продай деривативы, вывожу прибыль, а налог там не плачу совсем? Потому что не резидент? Или потому что его там нет в принципе?
АлексейФ, вы резидент РФ, и платите в РФ. 
---------------------------------------------
Вы говорите там отсутствуют налог с прибыли от спекуляций. 
------------------------------------------------------------------------
если вы резидент  США, то платите там. Налог есть.
Виктор Бавин, если я для штатовский налоговой не резидент то я не должен там налог платить с дохода, если я его в РФ плачу? Вот это меня и удивляет.
АлексейФ, именно так. Верно
АлексейФ, доходы от фьюча для нерезидента в США никак не облагаются, а в РФ как обычный НДФЛ, только налоговую базу хитро считать придется 
avatar

Sergio Fedosoni

Ладно-ладно. Не спорю, что типа по закону.
 Я вот когда подавал декларацию за тот год за лечение(был в санатории), то графы там такой вообще не было, как «инвестиционная деятельность». Но когда я начал поправкой заниматься уже месяц назад почти, то это графа появилась!!!
 Я подавал через on-line. Пообщавшись со специалистом, я поинтересовался. Я возврат по убыткам делать не стал так же.
 P.s. Ваша статья немного поздноватая, но всё-равно, спасибо вам за топик!
Роман Бесходарный, я их несколько делал. Статьи есть еще в блоге. 
Подскажите, есть ли у брокера IB опция по автоматическим реинвестициям дивидендов по индексам ETF, (например VTI и BND) чтобы они не приходили ко мне на счет, а автоматом реинвестировались? В таком случае ведь не придется заморачиваться с ежегодной отчётностью в налоговой, т.к. по сути прибыли то и нет, верно?
avatar

Titan

Titan, кнопка есть такая. Но платить придется налог.
Titan, прибыль есть — и неважно как вы ее реинвестируете — прибыль может даже от курсовых разниц в рублях возникнуть и нехилая, а по факту в долларах будет убыток.

avatar

Sergio Fedosoni

Sergio Fedosoni, да, про валютную переоценку я уже слышал. Вот теперь и думаю как ненакладно вложиться в индексы vanguard. Наверное самый простой вариант это открыть счёт через родственника напрямую в сша и купить mutual funds. Но опять же нужно смотерть на какой налог попадет родственник, может оказаться и так что инвест чере IB со всеми комиссиями и валютными переоценками может оказаться даже выгоднее…
avatar

Titan

Что, если в течение года прибыль на счете есть, но деньги в РФ ты не выводишь, оставляешь для торговли на счете? Как в этом случае поступают? Надо ли как то уведомлять налоговую об изменении баланса?
avatar

shitikov

shitikov, по закрытым позициям подается… Если позиции открыты, то нет.
Виктор Бавин, если убыток по счету в аналогичной ситуации и позиции закрыты, тоже надо уведомлять налоговую?
avatar

shitikov

shitikov, нет. Не нужно. Если хотите у меня есть сенминарр по налогам. За 1000 руб скину Вам. Пишите ВК или соцсети
Виктор Бавин, спасибо, пока не актуально
avatar

shitikov


теги блога Виктор Бавин

....все тэги



2010-2020
UPDONW