Закрытие ИИС-возможные расходы и нюансы

У владельцев ИИС рано или поздно возникнет необходимость в закрытии индивидуального инвестиционного счета. И сразу возникают вопросы. Как это сделать правильно? Какие шаги нужно предпринять? В закрытии ИИС есть несколько нюансов про которые нужно заранее знать. Дабы не попасть на лишние бабки или не нарушить законодательство. Которое опять же, может привести к дополнительным расходам или недополученной прибыли.Итак, поехали.

Неважно где. В Сбербанке, ВТБ, БКС, Открытие, Финам или у другого брокера.

Процедура закрытия счета состоит из 3х шагов:

1. Необходимо вывести счет либо в кэш (продать все ценные бумаги). Либо перевести их на обычный брокерский счет, открытый на ваше имя (можно даже другому брокеру).
2. Пишем заявления брокеру, о намерении закрыть ИИС, с указанием счета, куда вывести средства или ценные бумаги.
3.  Ожидание. В среднем от 2-3 дней до месяца происходит закрытие счета.

Брокер свяжется с налоговой. Проверит получение вами налоговых льгот. Рассчитает и удержит налоги. Переведет активы на указанный клиентом другой счет.

Неприятный момент заключается в том, что ИИС как бы еще не закрыт. Но совершать какие-либо операции по нему уже запрещено. В итоге (в худшем случае) целый месяц деньги не работают, а лежат мертвым грузом.

В теории — да. На практике, большинство брокеров требуют личного присутствия клиента. Хотя открыть ИИС онлайн можно без проблем практически у всех топовых брокеров.

Но в этом можно тоже видеть плюс. Приходим к брокеру лично. Пишем заявление о закрытие и ОБЯЗАТЕЛЬНО ставим отметку с датой приема, на вашем экземпляре. Во избежание возможных проблем.

Расторгнуть договор на ведение инвестиционного индивидуального счета клиент может в любое время. Никаких ограничений на минимальный срок действия ИИС нет.

Вопрос в другом. Если счету менее 3-х лет и за это время вы успели воспользоваться налоговым вычетом, придется вернуть все деньги обратно в бюджет. Плюс набежавшие пени. Размер штрафов (пени) может неприятно удивить.
Без потерь закрывать ИИС можно после 3-х лет с момента заключения договора с брокером на открытие счета. Отчет идет именно с даты договора, а не первого внесения средств.

Без проблем. После официального закрытия старого счета, хоть на следующий день можете открывать свежий ИИС. Ограничений по количеству таких открытий-закрытий нет.

Можно ли вывести часть средств с ИИС без его закрытия?

Прямой вывод денег с ИИС ведет к закрытию счета и потери налоговых льгот. Официальный ответ — нет. Но …

Можно выводить часть дохода, в виде дивидендов по акциям и купонов по облигациям, на отдельный банковский или простой брокерский счет.

По умолчанию, они поступают на ИИС. Нужно написать заявление брокеру с указанием места начисления дивидендов и купонов. Возможность этой процедуры нужно уточнять непосредственно у своего брокер.

Закон не запрещает досрочного расторжения договора по ИИС. Процедура аналогична обычному закрытию счета по истечении минимального срока в 3 года.

Но как говорилось выше, клиент теряет вся налоговые льготы по инвестиционному счету.

Государство «заберет» все полученные вычета обратно в казну. Плюс набежавшие пени. В зависимости от срока получения и возврата — штрафы за просрочку могут быть весьма и весьма существенными.

За каждый день просрочки клиент попадает на штраф в размере:

сумма вычета х (ставка ЦБ/365).

Пеня капает с первого дня получения вычета, до момента его возврата.

Пример. Клиент получил вычет в 52 тысячи рублей. И через год, после получения вычета досрочно решил закрыть счет.

Ему нужно вернуть обратно искомые 52 000. Плюс штраф за просрочку. При процентной ставке ЦБ в 7,75% — получаем год пользования незаконно полученным вычетом обойдется клиенту дополнительно в 4 030 рублей. Или 11 рублей в день.

Вариант для тех, кто не хочет избавляться от ценных бумаг в портфеле. Или их какой-то части. Что делать?

Делаем депозитарный перевод ценных бумаг другому или своему брокеру на отдельный счет.

Но следует помнить, что услуга по переводу у большинства брокеров — платная.

Расценки могут составлять как процент от рыночной стоимости переводимых бумаг. Так и фиксированные — плата за одну позицию.

У брокеров довольно «скотские условия».  При фиксированной плате обычно они хотят несколько сотен за каждого эмитента.
Так ставка Открытия брокер — 375 рублей за перенос одной позиции к другому брокеру. И 65-75 рублей на вывод ценных бумаг с ИИС на обычный собственный счет внутри брокера.

Сбербанк и ВТБ просят 400-550 рублей за перенос каждой позиции.
Получается, чем больше купленных ценных бумаг в портфеле, тем более дорогим будет для вас «удовольствие» переноса на другой счет.

Зависит от типа ИИС и способа закрытия счета.

Не получали возврат по внесенным средствам — у вас тип ИИС второго типа. И налог на прибыль взиматься не будет.

По типу А (льгота по получению 13% от государства).

При продаже ценных бумаг, если возникает прибыль за счет курсовой разницы (продали дороже, чем купили) — действует стандартная ставка налога — 13% на все сумму прибыли. Автоматически рассчитывается и удерживается брокером.

Если закрытие счета осуществляется переводом ценных бумаг, то фактически реальная прибыль не получена. И основания для удержания налога у брокера нет. Нужно только предоставить новому брокеру справку о движении ценных бумаг на старом счете. Чтобы он правильно зафиксировал цену покупки по переводимым бумагам.

Естественно, если вы ранее, до закрытия ИИС, покупали и продавали бумаги — брокер удержит налог с прибыли (если она есть).

Все зависит от нескольких факторов.

А для чего вы закрываете ИИС?

Нужны наличные. Тогда ответ очевиден. Все продавать сразу. Смысла в переносе нет. Заплатите за перевод бумаг. Плюс налог все равно придется заплатить, если планируете получать кэш и избавляться от ценных бумаг.

Тип ИИС. Если выбран ИИС второго типа, клиент освобождается от уплаты налогов на прибыль. И лучшим вариантом будет именно продажа ценных бумаг.

В иных случаях, при реализации активов, мы сразу попадаем на налог в 13% на курсовую разницу. Но и перевод может быть платным. И там и там будут расходы.

Здесь нужно считать выгоду самостоятельно. Во сколько вам обойдется перенос всех позиций? И какие вы понесете расходы при продаже и последующей покупке на другом счете (налог + двойная комиссии брокера).

Можно применить смешанный вариант. Часть бумаг продать (там где будет наименьшая прибыль). По другой части активов (особенно по крупным позициям), заплатить брокеру за перенос.

Явным минусом непосредственной продажи-покупки будет заморозка средств на счета. Пока идет процедура закрытия и перевода денег. За это время стоимость ценных бумаг на бирже может сильно измениться (естественно, по закону подлости в сторону увеличения). И придется покупать их дороже. А это снова дополнительные расходы.

Удачных инвестиций и минимальных расходов при закрытии ИИС!