Убыток 2012 года сгорел — обидная ошибка на 13 000 ₽

30 июля 2026, 12:45
|
НДФЛка

Андрей держал счета у двух брокеров с 2012 года. Были и прибыльные годы, и убыточные, но он никогда не использовал убытки и не подавал декларации. А зря

Что мы увидели в отчетах

Мы запросили у Андрея полные отчеты от обоих брокеров за все годы. Оказалось, у него были убытки в 2012, 2014, 2020 и 2022 годах. Мы подали декларации с переносом убытков на прибыльные годы.

Но убыток 2012 года мы не смогли учесть — прошло больше 10 лет, срок переноса истек.
Обидно: примерно 100 000 ₽ убытка просто сгорели, а вместе с ними — около 13 000 ₽ потенциальной экономии.

Что удалось сохранить

Андрей вернул из бюджета 55 900 ₽. А мог бы больше, если бы проверил свои убытки раньше.

⚠️ Главное напоминание
Убытки можно переносить только 10 лет. Если вы не заявили убыток в течение этого срока, он сгорает безвозвратно.
В декларации за 2025 год последний раз можно учесть убытки 2015 года. Если вы еще не заявили их — не тяните. После 2025 года они сгорят.

Итог

Убытки прошлых лет — это не потеря, а налоговый актив. Но работает он только если вы знаете о нем и успеваете заявить в срок. Проверьте свои отчеты за прошлые годы. Возможно, там спрятаны десятки тысяч рублей, которые можно вернуть. Но не откладывайте — время работает против вас.

Данная публикация является личным мнением автора. Мнение владельца сайта может не совпадать с мнением автора.

обсудить на форуме:
Налогообложение на рынке ценных бумаг

432 | ★6

11 комментариев

Да до 2014-го, включительно, убытки предыдущих лет из прибыли следующих могли вычитать ещё брокеры и не удерживать «лишнее». Так что из прибыли 2013-го у него брокер должен был вычесть убыток 2012-го. Или он был на рынке через компанию, не имевшую брокерской лицензии?

Это для суммирования средств у нескольких брокеров надо было подавать декларацию и если у него у одного брокера в 2012-2013 были убытки, а у другого 2012-2013 были прибыли, то надо были подавать, так как он ещё и НДФЛ-2013 больше 13% от прибыли заплатил.

А. Г.

30 июля 2026, 15:15
Ответить

А. Г., у него была как раз ситуация, что между брокерами.

НДФЛка

31 июля 2026, 10:57
Ответить

НДФЛка, есть интересный вопрос по налогу

Balboa

09 августа 2026, 18:24
Ответить

Balboa, какой у вас вопрос?

НДФЛка

10 августа 2026, 11:47
Ответить

НДФЛка, дом оформлен на жену в совместном браке, кадастровая стоимость 5 600 000 руб, менее 3 лет в собственности, это не единственное жилье,

Продается за 2 400 000
Налог около 500 000, от кадастровой х 0.7

Прочитал что доход от продажи дома можно разделить пополам на мужа и жену,
Так как совместная собственность

Каждый может по закону требовать вычет по 1000 000 руб

Звонили в ИФНС, они не соглашаются,

Как вы думаете, кто тут прав

И чего можно сделать

Balboa

10 августа 2026, 16:27
Ответить

Balboa, вам нужно в договоре продажи прописывать, что вы продаете оба этот дом и прям указать, кто какую сумму получает. Вычет 1 млн делится на двоих.

Чтобы у каждого был вычет в 1 млн, нужно сначала выделять доли каждому и продавать отдельными договорами.

НДФЛка

11 августа 2026, 10:41
Ответить

НДФЛка, нет не так

Вы затронули один из самых спорных и запутанных вопросов налогового законодательства РФ. В вашем утверждении кроется очень распространенное заблуждение, которое часто приводит к переплате налогов.

На самом деле Минфин и Налоговая служба (ФНС) официально разрешают каждому супругу получить вычет по 1 000 000 рублей, если они правильно распределят доходы.

Если собственность совместная (супруги):
Каждый супруг является самостоятельным налогоплательщиком. Согласно позиции Минфина РФ (Письмо от 21 августа 2020 г. № 03-04-05/73634 и др.),
супруги могут распределить доход от продажи в любой пропорции, например, по 50%. При этом каждый из них имеет право на налоговый вычет в размере до 1 000 000 рублей, но не более суммы полученного им дохода.

Каждый берет полный вычет (по 1 000 000 ₽) — Законный и выгодныйСупруги подают две декларации, делят доход 50/50 и каждый уменьшает свою долю на свой личный миллион.

Доход супруга: 2 275 000 ₽
Вычет супруга: 1 000 000 ₽
База для налога: 1 275 000 ₽
Налог с одного: 165 750 ₽
Итого с семьи: 331 500 ₽ (как в вашем первом расчете).

Как это оформить, чтобы налоговая не отказалаЧтобы налоговый инспектор одобрил Сценарий №2 (вычет по 1 млн каждому), необходимо строго соблюсти три условия при подаче документов:

Два пакета документов: Муж и жена подают две отдельные декларации 3-НДФЛ.

Соглашение о распределении доходов: К обеим декларациям прикладывается соглашение, где написано: «Доход от продажи дома распределяется между супругами в пропорции 50% и 50%».

Заявление вычета: В своей декларации каждый супруг заявляет вычет, предусмотренный пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, в размере 1 000 000 рублей (так как доход каждого больше миллиона).

где правда

Balboa

11 августа 2026, 11:54
Ответить

Balboa, в Кодексе есть пункт:

при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Т.е. вычет в 1 млн делится между супругами по их договоренности, каждый применить 1 млн не может.

НДФЛка