Уведомление на 50 000 ₽, а заплатили 0 ₽

—  Представьте:
открываете госуслуги, а там налоговое уведомление на 50 000 ₽. Сроки поджимают, вы уже готовы перевести деньги. И только случайно, «на всякий случай», решаете спросить специалиста.

—  А он говорит:
«Стойте, это можно обнулить».

—  Так и случилось с нашим клиентом Игорем.

Ситуация, знакомая многим

В 2024 году Игорь заработал на акциях около 400 000 ₽. Брокер не удержал налог (по причине отсутствия денег на счете), и осенью пришло уведомление из ФНС — примерно 50 000 ₽. Сумма не критичная, но и не маленькая. Игорь уже собрался платить, но на всякий случай решил проконсультироваться.
Оказалось, правильно сделал.

Что мы увидели

Мы запросили у Игоря полную историю у брокера — за все годы. И обнаружили, что:

 

• в 2021 году у него был убыток 100 000 ₽
• в 2022 году — убыток 365 000 ₽
• в 2024 году — прибыль 396 000 ₽

Общий убыток за прошлые годы — 465 000 ₽. Игорь не знал, что его можно перенести на будущее. Брокер не делает это автоматически: он удерживает налог только по своим операциям. Чтобы зачесть убытки прошлых лет, нужно подать декларацию самостоятельно.

Что мы сделали

Эксперт подготовил декларацию 3-НДФЛ за 2024 год, в которой заявил убытки прошлых лет в счет текущей прибыли. К декларации приложил справки об убытках от брокера и подробные пояснения.

Результат

• Налог обнулен.Игорь ничего не платит.
• Экономия — 50 000 ₽.Те самые деньги, которые он уже почти перевел государству.
• Остаток убыткав размере 69 000 ₽ (465 000 – 396 000) можно перенести на будущие годы.

Что важно запомнить

Убыток прошлых лет — это не «сгоревшие деньги», а налоговый актив, который можно использовать до 10 лет. Но работает он только если:

• вы знаете о его существовании;
• у вас есть документы, подтверждающие убыток;
• вы заявили его в налоговой декларации.

Брокер не учтет этот убыток сам. ФНС тоже. Это ваше право и ваша ответственность.