Определения

Он позволит смотреть на цифры не как на белый шум, а как на что-то понятное.

Поехали!

Абсолютная ликвидность:

Показывает, сколько текущих долгов можно покрыть только за счет денег компании и краткосрочных вложений.

Формула:
(Остаток на счете + Краткосрочные вложения) / Краткосрочные обязательства.

Пример:
У компании имеется 400 000на счёте, а завтра партнёр должен внести ещё 100 000. При этом поставщику срочно нужно оплатить 1 000 000 рублей. 400 000 + 100 000 / 1 000 000 = 0,5.

Нормальное значение: 0,2-0,5.

Срочная ликвидность:

Помогает понять, как быстро компания может перевести все самые доступные активы в деньги, чтобы решить возникшие проблемы.

Формула:
(Остаток на счете + Краткосрочные вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства.

Пример:
На счете компании есть 400 000, скоро внесут ещё 100 000 и 100 000 рублей по дебиторке. Поставщикам всё еще должны 1 000 000 рублей. 400 000 + 100 000 + 100 000 / 1 000 000 = 0,6.

Нормальное значение: 0,7.

Текущая ликвидность:

Показывает, может ли компания погасить долги всеми оборотными активами, без продажи имущества.

Формула:
Оборотные активы / Текущие обязательства.

Пример: У компании есть деньги на счете, краткосрочные займы и вклады, дебиторская задолженность— всего 800 000 рублей активов. Срочно нужно оплатить поставщикам 1 000 000 рублей. 800 000 / 1 000 000 = 0,8.

Нормальное значение: 1,5-2,5

Доля оборотных средств в активах:

Показывает ликвидность самого баланса. Чем выше этот показатель, тем свободнее компания в своих действиях и быстрее может принимать какие-либо решения. Однако, если показатель слишком высокий, то это значит, что компания жертвует своим развитием в угоду красивым цифрам в отчётах.

Формула:
Оборотные средства / Стоимость всех активов

Нормальное значение: >0,5

Коэффициент капитализации:

Это критерий эффективности использования заёмных средств и на сколько компания зависит от заёмных средств. Кредит (займ) это хорошо для предприятия, когда он используется в меру. если же показатель слишком большой, то это значит, что компании будет трудно выполнять свои обязательства в случае ухода заёмных средств.

Формула:
(Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства)/Собственный капитал

Нормально значение: от 0 до 1,5

Доля оборотных средств в активах:

Показывает уровень платёжеспособности компании, долю участия собственного капитала в формировании Оборотных средств. Чем выше показатель, тем более устойчиво финансовое положение компании.

Формула:
(Собственный капитал — Внеоборотные активы)/Оборотные активы

Нормативное значение: >0,5

Коэффициент автономии:

Показывает долю активов организации, которые обеспечиваются собственными средствами Чем выше значение данного коэффициента, тем предприятие финансово устойчивее, стабильнее и более независимо от внешних кредиторов.

Формула:
Собственный капитал / Активы

Нормативное значение: >0,5

Коэффициент финансовой устойчивости предприятия:

Показывает степень зависимости организации от внешнего финансирования и помогает спрогнозировать ее платежеспособность в долгосрочной перспективе.

Формула:
(Капитал и резервы + Долгосрочные обязательства) / Сумма всех пассивов

Нормативное значение: >0,8

Мой телеграм-канал: https://t.me/filippovich_money
В нём публикую свои сделки, аналитику и просто общаюсь с людьми.