Шпаргалка по налогам для инвесторов

Период с 1 января по 31 декабря — НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД. То есть, период по окончании которого, инвестору нужно

-определить доход, с которого уплачивается налог;
-рассчитать сумму налога;
-уплатить его (после проверки).

Помните, у вас есть время до 30 апреля, чтобы подать декларацию. И до 15 июля, чтобы оплатить налог.

Прошлый налоговый период закончился и отчеты можно начинать готовить уже СЕГОДНЯ.


 Заработали на росте цены акции или облигации? Нужно заплатить 13% с разницы за вычетом комиссий.

Допустим, вы купили акцию за $100, продали за $150, а брокеру отдали $1 в виде комиссий. С чистого дохода ($49) надо заплатить 13%.

 За все доходы свыше ₽5 млн в год с вас возьмут налог 15%.

Например, вы заработали ₽7 млн. С ₽5 млн вы заплатите налог 13%, а с ₽2 млн уже 15%.

 Ставка по налогам 13% для резидентов РФ (находятся в России от 183 дней подряд), и 30% для нерезидентов.


--------
Много инвесторов, почти каждый получает дивиденды.
Проверьте свою форму W-8BEN
(чтобы не переплачивать налогов)

Дивиденды и про форму w8-ben

На примере брокера IB, у других брокеров аналогично примерно.

Как будут платить налоги российские инвесторы ?
Как это происходит технически?

Важно отметить, что компания Interactive Brokers не является компанией, которая консультирует по вопросам налогообложения. Налоговое законодательство разное везде. И в РФ мы подаем налоги в соответствии с НК РФ.

Все налоги и подоходный налог, инвестор платит той стране, где он является налоговым резидентом, если Россия то- это российский, Украины, то это украинский, ему надо смотреть какая ставка в его стране. (для РФ – это 13%)

Единственно налог, который удерживается внутри компании IB, это with holding tax — это налог который взимается с дивидендов, в соответствии с международным законодательством, это дивиденды.

Налог на дивиденды должен быть выплачен той стране, где находится компания, которая их выплачивает.

При этом, используется соглашение об избежание двойного налогообложения между США и той страной где вы живете. Если это Россия, то это 10 процентов, то есть 10 процентов будет с вас снято автоматически. Это сделал депозитарий, где хранятся ваши акции и дивиденды уже придут очищенными, чистыми.

Вы это будете видеть в основном отчете и у вас будет даже отдельная форма, 1042 называется, (сейчас достаточно годового отчета брокера) это отдельный отчет, где именно показано какие налоги вы заплатили по дивидендам в США.

Когда вы будете подавать свою декларацию в России или в Украине, вы сможете этот отчет использовать как подтверждение, того что, этот налог уже оплачен, если взять Россию разницу в 3 процента, надо будет еще оплатить В России.

О форме w8 ben .
Она очень простая, особенно сейчас, потому что,
IB сделала некоторые нововведения в этой форме
и она практически полностью заполнена.

Вам единственно, что надо выбрать как раз страну и соглашение, которое вы хотите использовать в России, соглашение об избежание двойного налогообложения с Россией, поставить свою
подпись, все готово.
------

Наиболее популярные вопросы по налогам

1. Где платить налог, в России или в США ?
Налог мы платим в России. США удерживает только проценты по дивидендом, а по остальным активам мы платим в России, так как мы резидент РФ

2. За какой промежуток подаются налоги ?
Всегда подаем за прошлый год. В 2022 подаем за 2021. В 2023 мы будем подавать за 2022 и т.д

3. Сколько нужно платить налога по акциям?
В РФ это всегда 13% с прибыли, до 5 млн прибыли, а сверх это уже 15%.

Пример. За все доходы свыше ₽5 млн в год с вас возьмут налог 15%.

Например, вы заработали ₽7 млн. С ₽5 млн вы заплатите налог 13%, а с ₽2 млн уже 15%.

4. Сколько нужно доплачивать по дивидендам?
Тут все зависит от того, сколько процентов удержало государство, в котором находится компания. В США чаще всего взымают 10% изредко 30%.
Вся информация по тому, сколько с вас удержали процента по дивидендом указана в годовом отчете брокера. Для примера: с акции AAPL(Эпл) США удержали 10% и вам останется доплатить 3% в РФ.

5. Подаем налог только от прибыли, или убыточный тоже подаем ?
Налог мы платим только от прибыли, при убытке его декларируем и используем его в течении 10 лет. К примеру: В этом году вы потеряли 1млн рублей, а в следующем вы заработали 2 млн. этот убыток в 1млн мы вычтем из прибыли в 2 млн и к доплате останется только 13% с 1млн рублей

6. Когда подавать и когда платить налоги?
Декларацию и отчет мы подаем до 30 апреля. После проверки декларации инспектором в налоговой, когда ее проверили и согласовали, только тогда мы оплачиваем. Крайний срок оплаты 15 июля

7. Нужна ли форма 1042-s
Как правило она не требуется, но в редких случаях инспектор просит ее предоставить. Если у вас ее запросили, вы можете скачать в личном кабинете Interactive Brokers(либо другого брокера)

8. Какие документы нужны для подачи декларации в налоговую?
Стандартно, 3 документа – это годовой отчет брокера, все сделки переведенные в рубли по курсу цб и пояснительная записка на основе расчета всех сделок. Этот пакет документов вы прикрепляете на сайте в личном кабинете налоговой

9. Каким образом можно подать налог?
Есть несколько способов: Отправить почтой, Подать через программу Декларация, а так же можно через сайт nalog.ru

10. Как лучше подать налог ?
Я лично рекомендую через сайт nalog.ru . Он более простой в использование и более понятный.


Пишите вопросы, если остались. Сделаю новый пост с ответами

Надеюсь, мой труд наберет плюсы и выйдет в топ записей, чтобы его увидело как можно больше читателей =)

Всем спасибо и хорошего дня!

Всегда ваш, Виктор Бавин )

----------------------------------------------

Для Вас, есть группа ВК 
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера: 
Interactive Brokers

(всё о Interactive Brokers — от и до)

Вступайте 
https://vk.com/ibkrrus