налоги и отчетность по иностранным брокерским счетам

3-НДФЛ для трейдеров и инвесторов: как правильно рассчитать налоги и не потратить на это неделю

Большинство брокеров в РФ не могут предоставить полноценный и столь желаемый доступ к рынку ценных бумаг США. Именно поэтому многие инвесторы и трейдеры открывают счета в зарубежных брокерах. Самыми популярными из них являются Interactive Brokers и Exante, и полный список значительно шире.

Являясь налоговым резидентов РФ, вам необходимо в том числе отчитываться за доходы от источников за рубежом по форме 3-НДФЛ. При этом порядок расчета налогооблагаемой базы по операциям на зарубежных брокерских счетах крайне комплексно описан в нормативной базе налоговых органов РФ.

Тем не менее, срок подачи декларации за 2020 год неумолимо приближается.

Кроме того, за 2020 год необходимо не только декларировать доход по брокерским счетам, но и сами счета и обороты по ним.

Инвестиционная деятельность через зарубежных брокеров

Если вы работаете через зарубежного брокера, то нужно отчитываться за доходы: 

1. Дивиденды
2. Купоны и операции по облигациям
3. Операции с акциями
4. Операции с фьючерсами
5. Операции с опционами
6. Операции с валютой
7. Проценты, начисляемые брокером на остаток по счету
8. Долго- или краткосрочное распределение прибыли (например, ETF фонды)

Этот список можно долго продолжать, если используются нестандартные инвестиционные продукты или OTC рынок.

Подача документов в налоговые органы является крайне комплексной задачей и занимает значительное количество времени, поскольку существует масса нюансов, которые необходимо учесть.

Из всего перечня сложностей можно отметить 5 основных:

1. Налогооблагаемая база рассчитывается в рублях, следовательно все операции должны быть пересчитаны в рубли по курсу ЦБ
2. Все сделки в рамках одного инструмента должны учитываться по правилу FIFO
3. Часть налогов зарубежный брокер все же удерживает, следовательно, необходимо использовать соглашения о двойном налогообложении со странами-эмитентами ценных бумаг, чтобы корректно рассчитывать налоговую базу и ставку налога на определенные виды доходов
4. Корректное применение налоговых вычетов и сальдирование убытков других периодов и/или других источников дохода
5. Все! операции с учетом пунктов выше необходимо вручную внести в налоговую декларацию

В комплексе данное упражнение требует существенного количества времени, внимания и терпения. А если число операций за год превышает несколько сотен – много времени, предельного внимания и стальных нервов.

А что в российской федерации?

Брокеры, зарегистрированные в РФ, являются налоговыми агентами. Это означает, что все необходимые налоги будут удержаны, и вам не нужно думать об этом. И, как всегда, есть НО: если вы работаете через российского брокера и торгуете бумагами, эмитированными на зарубежных биржах, то налог с дивидендного дохода от таких бумаг не удерживается брокером, а значит вам необходимо рассчитать и уплатить его самим.

Как эффективно использовать свое время?

Персональный сервис подачи декларации tax-assistant.online – это надежный инструмент подготовки полного комплекта документов для налоговой.

Все очень просто: tax-assistant.online подготовили для пользователей инструкции по скачиванию брокерских отчетов для разных брокеров, и важный пункт по сохранению анонимности инвесторов и трейдеров – инструкция по удалению персональных данных из брокерских отчетов перед загрузкой.

Итог

Платить налоги – это обязанность. И нужно всегда заранее позаботиться об этом.

Важно понимать, что налоговые органы РФ являются эталоном автоматизированного контроля операций и счетов, что в совокупности с налаженным автоматическим обменом информацией о банковских и брокерских счетах россиян с огромным перечнем стран мира, формирует одну из самых эффективных налоговых в мире.

 https://tax-assistant.online/