Добрый день, коллеги. Сегодня хочу поднять тему — сроки получения документов от брокера. Очень много вопросов поступает относительно того, когда брокер обязан выдать справку 2-НДФЛ для того, чтобы сальдировать убытки или получить вычет по ИИС. И я решила выделить эту тему в отдельную статью.

Первое — сроки подачи декларации 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов (сальдирование убытка, получение вычета по ИИС) “не горят”. Не надо бояться, что вы можете не успеть в срок до 30 апреля 2016 года сдать все необходимые документы. Друзья, у вас впереди весь год, в любом месяце, в любой день вы сможете сдать документацию налоговиками и вернуть ваши деньги.

Второе — срок “до 30 апреля” касается тех граждан, которые обязаны сдать декларацию 3-НДФЛ, например, продали имущество. А если вы хотите только вернуть НДФЛ, то у вас идет не ОБЯЗАННОСТЬ по сдаче декларации, а ПРАВО.

Третье — брокеры по какой-то “своей” причине готовят справки 2-НДФЛ в марте. Так уж повелось, но я советую подождать и потом сделать декларации 3-НДФЛ. Не надо “метаться” и подавать документы сейчас, а потом корректировки. В любом случае уже идет февраль, подождать осталось еще месяц и справки будут выдавать.

( Читать дальше )

Коллеги, добрый день. Сегодня поднимаю тему сальдирования убытков по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок. Мы уже неоднократно обсуждали порядок возврата налога, зачета убытков, но хочу рассказать о том, за какие годы вы можете зачесть ваши убытки.

На днях ко мне обратился клиент, который подавал декларацию 3-НДФЛ за 2012 год, в которой отражался доход 2012 года и зачитывали убытки 2010 и 2011 годы. Налоговая инспекция не приняла декларацию, сославшись на то, что вернуть убытки 2010 уже нельзя. Получается, что из-за неграмотности сотрудника налоговой инспекции человек пропускает драгоценное время на возврат налога за 2012 год. Мы помогли клиенту избежать судебного разбирательства и вернуть налог за 2012 год, причем уже в 2016 году. 

Давайте еще раз вспомним порядок возврата налога по полученным убыткам. Налог возвращают за три предыдущие года. Например, в текущем 2016 году можно вернуть НДФЛ за 2013, 2014 и 2015 годы. То есть, у вас должны быть это прибыльные годы, в которые ваш брокер удерживал с вашего дохода подоходный налог. А вот зачесть убытки в прибыльном году можно за десять лет. Причем “брать во внимание” убытки можно, начиная с 2010 года. Это ваше право.

( Читать дальше )

Добрый вечер, коллеги.

Сегодня я решила написать не конкретную статью по определенной теме, а пригласить вас “к себе” для того, чтобы вы смогли задавать свои вопросы, уточнять детали и порядок возврата подоходного налога, подготовки пакета документов для подачи в налоговый орган.

В последних своих статьях я вам рассказывала об инвестиционном вычете. Хочу напомнить вам, что вернуть подоходный налог смогут те из вас, кто в 2015 году открыл ИИС и вложил туда денежные средства. Вернуть можно 13% от всей суммы, которую вы вложили на ваш инвестиционный счет, но не более 400 тыс.руб. Допустим, вы вложили 700 тыс.руб. на ваш ИИС, так вот, вы вернете 13% от 400 тыс.руб, а не 13% от 700 тыс.руб.

Если кто-то из вас в прошлом году получил прибыль по операциям с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, то я помогу вам зачесть убытки прошлых лет, расскажу, что для этого нужно и в какие сроки надо обращаться за получением налоговых вычетов.

( Читать дальше )

Друзья, добрый день.

Команда NDFLka спешит вам напомнить о том, что наступило время вернуть налог от суммы средств, вложенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Такой возврат подоходного налога называется инвестиционным вычетом.

Кто сможет вернуть НДФЛ? Вернуть подоходный налог смогут те из вас, кто в 2015 году открыл ИИС и вложил туда денежные средства. Вернуть можно 13% от всей суммы, которую вы вложили на ваш инвестиционный счет, но не более 400 тыс.руб. Допустим, вы вложили 560 тыс.руб. на ваш ИИС, так вот, вы вернете 13% от 400 тыс.руб, а не 13% от 560 тыс.руб.

Кому можно открывать ИИС? Открыть индивидуальный инвестиционный счет сможет любой гражданин, который захочет, чтобы его вложенные средства приносили прибыль.

Как вернуть подоходный налог (НДФЛ)? От суммы вложенных денежных средств на ваш ИИС в 2015 году в следующем году вы вернете 13%. Для того, чтобы вернуть деньги, надо сделать следующее:

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги!

Наступил 2016 год и можно уже приниматься за процедуру возврата налога и зачета убытков на фондовом рынке за 2015 год. Многие из вас закрыли прошлый год в “плюсе”. Это хорошо, но давайте вспомним, были ли у вас убытки в период с 2010 до 2014 года. Если да, тогда надо собирать документы:

1) Справки об убытках за убыточные годы. Возможно, что брокер вам даст не справку, а налоговый регистр или выписку. Казалось бы, название документа другое, но суть одна — нужен документ, в котором указана сумма убытка.

Как выглядит такой документ? В нем должна быть отражена следующая информация:
— год, за который получен убыток,
— название операции и ее код, например, если вы получили убыток по операциям с ценными бумагами, тогда код операции будет “1530”. У каждого вида дохода есть свой код, по нему легко ориентироваться,
— сумма убытка.
— и все! Не надо отражать суммы налогов в такой справке, они не нужны.

2) Справка 2-НДФЛ за прибыльный год. Если у вас прибыль за 2015 год, значит, надо справку 2-НДФЛ получить за 2015 год. Эта справка имеет свой “индивидуальный” вид — в ней отражается сумма полученного дохода и сумма удержанного налога. Вот тут сумму НДФЛ (подоходного налога) надо отражать обязательно.

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги. В продолжение темы, которую я уже ранее подняла (зачет убытков, полученных у иностранного брокера) хочу сегодня рассказать о то, как правильно это сделать.

Как известно, если доходы получены на российском фондовом рынке, то каждый инвестор сможет зачесть убытки и вернуть 13% от суммы полученного убытка. Это называется — получить налоговый вычет по операциям с ценными бумагами.

Если инвестор получит прибыль по итогам года у иностранного брокера, он тоже сможет зачесть убытки (принять как уменьшение налоговой базы за прибыльный год) прошлых лет. Основание: статья 220.1 Налогового кодекса РФ.

Государство разрешает нам при определении размера налоговой базы использовать право на получение налоговых вычетов при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и с финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС), обращающимися на организованном рынке. Ограничений относительно иностранного брокера в статье 220.1 НК РФ нет.

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги. Подходит к концу 2015 год и многие из вас закрывают его с прибылью. Хочу напомнить тем инвесторам, которые работают с иностранными брокерами о том, что если по итогам года получена прибыль, то ее надо обязательно задекларировать. И сделать это необходимо в срок до 30 апреля 2016 года.

Как считать налог? Сумму подоходного налога (НДФЛ) надо рассчитывать на основании справки или выписки по вашему счету, которую выдаст ваш брокер. В этом документе важно, чтобы была отражена следующая информация:

— дата получения дохода,

— наименование валюты,

— сумма дохода.

Эти данные необходимы для того, чтобы потом вы смогли безошибочно рассчитать сумму полученного дохода в рублях.

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги. Подходит к концу 2015 год и многие из вас работают с иностранными брокерами. Не стоит забывать о том, что прибыль, которую вы получите от операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочным сделок должна быть задекларирована.

В чем отличие работы с российским брокером от иностранного? Основное отличие (для целей исчисления НДФЛ) заключается в том, что российский брокер сам за вас рассчитает сумму подоходного налога и отчитается перед налоговым органом. Вам не надо беспокоиться и торопиться уложиться в сроки, чтобы сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.

А вот в случае работы с иностранным брокером вы обязаны уже отчитаться перед государством самостоятельно, потому что иностранный брокер не является налоговым агентом по НДФЛ. Это говорит о том, что он не будет считать подоходный налог и сдавать сведения в налоговую инспекцию о ваших полученных доходах.

( Читать дальше )

Добрый день. Сегодня я хочу обратить ваше внимание на порядок возврата налога (сальдирования убытка) по финансовым инструментам срочных сделок. Представляю для вас пошаговую инструкцию.

Многие из вас получат доход от операций с фьючерсами за 2015 год. По итогам года ваш брокер удержит с суммы полученного вами дохода подоходный налог (НДФЛ). И вот эту сумму налога вы и можете вернуть. Но кто же вправе это сделать? Получить возврат НДФЛ, иными словами, получить налоговый вычет (или налоговую льготу) смогут те из вас, кто до 2015 года получил убытки (по операциям с ФИССами).  

Налогоплательщик, если примет решение об учете убытков прошлых лет, должен обязательно заполнить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором была получена прибыль. Хочу обратить ваше внимание на то, что брокер не учитывает убытки прошлых лет, сделать это необходимо непосредственно самому физическому лицу.

Давайте посмотрим пример: вы получили убыток за 2014 год в сумме 800 тыс. руб. по операциям с ценными бумагами и 250 тыс.руб. по операциям с ФИССами. А по итогам 2015 года операции с фьючерсами прошли «в плюсе» и вами была получена прибыль в размере 900 тыс. руб., с которой брокер удержал подоходный налог (13% от 900 тыс. руб. = 117 тыс. руб.).

( Читать дальше )

Коллеги, добрый день.

Спешу сообщим вам о том, что если вы до 1 января 2016 года успеете открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то доходность по такому счету у вас вырастет на 13% и вы сможете уже в 2016 году вернуть ваш налог. Это называется налоговым вычетом по НДФЛ.

Кому можно открывать ИИС?

Открыть индивидуальный инвестиционный счет сможет любой гражданин, который захочет, чтобы его вложенные средства приносили прибыль.

Как вернуть подоходный налог (НДФЛ)?

От суммы вложенных денежных средств на ваш ИИС в 2015 году в следующем году вы вернете 13%. Для того, чтобы их вернуть вам надо в обязательном порядке заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2015 год. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Декларация подается по итогам года по месту прописки. Вычет предоставляется при условии, что в течение срока действия договора на ведение ИИС налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.

( Читать дальше )