Налоги в инвестициях

Заплати налоги и спи спокойно или что такое налоги в инвестициях, откуда они берутся, как их платить, ну или не платить, тут кому как повезёт.

Налог с продажи ценных бумаг

Чтобы заплатить налог, вы должны зафиксировать прибыль, то есть продать ценные бумаги.

Например, купили акцию X за 100 рублей, по прошествии времени цена выросла до 150 рублей, и вы решили зафиксировать прибыль в 50 рублей. С этих 50 рублей вы заплатите налог 13%.

Данный налог удержится автоматически в момент вывода денежных средств со счета. Если денег для уплаты налога будет недостаточно, брокер спишет с вас в конце календарного года.

Если же и в этом случае, денег будет недостаточно на вашем брокерском счете, брокер данные передаст в ФНС и уже в личном кабинете налогоплательщика вы самостоятельно оплатите налог до 1 декабря следующего года.

Налог с купонов

Купоны по облигациям поступают на ваш брокерский счет в полном размере, а налог удерживается также как и при продаже ценных бумаг.

Налог с дивидендов российских компаний

Налог с дивидендов удерживается автоматически в день начисления дивидендов.

Налог с дивидендов иностранных компаний

Раньше по дивидендам от иностранных компаний, инвестор должен был самостоятельно отчитываться в налоговой службе.

С 1 января 2024 года, инвесторам не надо будет декларировать иностранные дивиденды, брокер будет автоматически передавать информацию в ФНС и удерживать налог при начислении дивидендов согласно Федеральному закону № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года.

Налог от продажи валюты и драгоценных металлов

По налоговому законодательству продажа валюты и драгметаллов считается доходом от продажи имущества, поэтому декларировать такой доход нужно самостоятельно.

Как не платить налоги или платить меньше?

Сальдирование убытков (привет спекулянтам!)

Например, купили акцию X за 10 000 рублей, цена выросла и продали за 15 000 рублей. Образовалась прибыль 5 000 рублей. С этой прибыли вам начислят налог 650 рублей (13%). Но в тоже самое время вы купили акцию Y за 10 000 рублей и через некоторое время продали за 4 000 рублей. Получили отрицательную прибыль в размере 6 000 рублей. Общий итог за год минус 1 000 рублей. Ву-аля и платить налог не надо.

Сальдирование убытков работает как в течение календарного года, так и с разными годами, потому что может возникнуть ситуация, что в 2021 году вы получили прибыль по итогу года, а в 2022 году вдруг, у вас образовался минус. Один год может скомпенсировать другой.

ЛДВ – льгота долгосрочного владения (метод здорового инвестора)

Данный метод распространяется на бумаги, купленные не ранее 1 января 2014 года, таких динозавров, думаю, тут нет.

Работает следующим образом. Бумаги необходимо продержать в портфеле минимум три года.

Например, 1 января 2020 года вы приобрели акций X на 10 000 000 рублей, а в июле 2023 года их стоимость составляла 19 000 000 рублей. Вы продали акции на 19 000 000 рублей, получили прибыль в размере 9 000 000 рублей, при этом никаких налогов вы не заплатите. Почему?

Здесь в работу и включается ЛДВ. Продержав бумаги три года, вы освобождаете от уплаты налогов каждые 3 миллиона рублей за 1 год владения, соответственно, если вы продержите бумаги 4 года, вы освободите от налога прибыль в размере 12 миллионов рублей и так далее.

ЛДВ распространяется на акции, облигации ETF и БПИФы.

Подписывайтесь на мой телеграм-канал, в котором я рассказываю о личных финансах и делюсь своим опытом инвестирования!