Льгота по необращающимся ценным бумагам еще актуальна

Здравствуйте!

Сегодня поговорим о налоговой льготе для инвесторов, которая была отменена, но еще есть шанс ею воспользоваться. Речь идет о льготе для необращающихся ценных бумаг, которая подразумевает освобождение от уплаты НДФЛ при их продаже. Есть условие — держатель бумаги не продает ее минимум, пять лет. При этом бумага должна быть «необращающейся» в течение всего срока владения, а займы и сделки РЕПО по таким ЦБ прерывают срок владения бумагой.

Данная льгота для инвесторов распространялась только на ЦБ, проданные до 1 января 2021 года. Но как мы уже писали, что налоги можно возвращать за три предыдущих года. В 2023 году можно вернуть излишне уплаченный НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы. 

Таким образом, для тех, кто продавал необращающиеся ЦБ в 2020 году и не применял по праву эту льготу у брокера (а с 2021 года она уже отменена) есть возможность ей воспользоваться и вернуть налоги.  

В течение 2023 года вы можете заявить льготу за 2020 год напрямую через ФНС. Для этого необходимо заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с приложением пакета подтверждающих документов.

В последнюю неделю декабря 2022 года у нас в работе как раз был такой кейс. 

Продажа необращающихся ценных бумаг состоялась в 2019 году. С этой сделки брокер удержал налог на ценные бумаги около 120 тыс. рублей. При изучении документов выяснилось, что бумаги приобретались еще в 2012 году, все это время не обращались, а также не участвовали в займах и сделках РЕПО. 

Перерасчет по декларации позволил инвестору вернуть излишне удержанный налог. В общем, успели «запрыгнуть в последний вагон», ведь срок подачи декларации на возврат налога за 2019 год истекал 31.12.2022 года! 

Так что советуем вам проверить, возможно, в 2020 году вы продавали необращающиеся ЦБ, которые держали пять лет и более и не воспользовались льготой по освобождению прибыли от налога. До конца 2023 года вы можете скорректировать свою прибыль за 2020 год и вернуть излишне уплаченный НДФЛ.

Если есть вопросы на данную тему и вообще по всем налоговым льготам для инвесторов, пишите. Мы рады ответить на любой ваш вопрос.

Хорошего дня и удачных инвестиций!