Блог им. alopatin

Отчет о движении денежных средств: как считают изменения в оборотном капитале?

Здравствуйте!

У меня возник вопрос насчет отчета «О движении денежных средств». Я заметил такое расхождение, которое я не понимаю, прошу совета у тех, кто разбирается в МСФО.

Имеем баланс:
Отчет о движении денежных средств: как считают изменения в оборотном капитале?

А так же имеем отчет о движении денежных средств:

Отчет о движении денежных средств: как считают изменения в оборотном капитале?

Интересуют строки связанные с Запасами и Дебиторской задолженностью.

По балансу Увеличение ТМЗ 916 989 млн. руб. по ДДС вычитаем только 587 496 млн. руб.
По балансу Увеличение Дебиторской задолженности 834 452 млн. руб. по ДДС вычитаем целых 2 001 979 млн. руб.

Как считается изменение Запасов и Дебиторской задолженности для целей ДДС? Получается нельзя просто взять значение Запасов и Дебиторки из баланаса на конец отчетных периодов вычесть и получить изменение?

Кто знает эти нюансы?

5 комментариев
+2
Александр, дело в том, что взаиморасчеты по ТМЗ и дебиторке могут осуществляться также и в неденежных формах — с использованием ценных бумаг, договоров уступки права требования и др. Поэтому прямое соответствие между ББ и ОДДС по данным позициям необязательно.
avatar
Воронов Дмитрий
Популярный автор
Дмитрий Воронов, Спасибо. Я приблизительно так уже и начал думать. Т.е. в ДДС нас интересуют именно денежные средства.

А теперь, вопрос такой: соответственно, чтобы получить полное изменение по ТМЗ и дебиторке мне надо брать данные из баланса? Если я хочу узнать на сколько выросли или уменьшились ТМЗ и дебиторка за год?
avatar
Александр Лопатин
+1
Всё верно, Александр. При этом, для того, чтобы составить полную картину изменений желательно изучить примечания к отчетности, где приводятся комментарии (а может быть даже укрупненные оборотно-сальдовые ведомости) по соответствующим статьям баланса (в данном случае — это примечания 11, 12 и 26).
avatar
Воронов Дмитрий
Популярный автор
Дмитрий Воронов, Спасибо.
avatar
Александр Лопатин

полезные записи за 24 часа

★16 5 Топ-12 надёжных флоатеров с ежемесячными купонами
★8 7 ⚙️ НЛМК: Европейская зависимость и новые риски для инвесторов
★8 6 Открыли пекарню по франшизе, чтобы вы никогда
★7 18 Убыточный Яндекс и его рисованная EBITDA
★6 68 Доллар-си. Сокращение бэквордации. Проблема купюрности в банках РФ
★6 86 Что не так с отделочниками?
★5 0 Итоги недели 26.09.2024. Будет ли ядерная война? Курс доллара и нефть
★5 13 +100% за 5 лет! Дисконтные облигации Сбера: в чем подвох
★5 13 Аренадата (DATA). Стоит ли участвовать в IPO? Отчет 2Q 2024.
★4 178 Ситуация на текущий момент
+217 178 Ситуация на текущий момент
+151 59 Азия. Четверг.
+126 3 Первые дефолты гос. компаний, Газпром мечтает об отмене НДПИ 🔥Акции и инвестиции
+103 86 Что не так с отделочниками?
+99 12 Продал любимую компанию! Действия по портфелю!
+86 6 Открыли пекарню по франшизе, чтобы вы никогда
+85 11 57 лет назад, 26 сентября 1967 года
+78 68 Доллар-си. Сокращение бэквордации. Проблема купюрности в банках РФ
+68 13 +100% за 5 лет! Дисконтные облигации Сбера: в чем подвох
+61 31 Кэп информирует

самые обсуждаемые сегодня

9к Признаки конторы "Шараш-монтаж"... Или как распознать легальных бандитов....
4к Талибан хотел бы принять участие в предстоящей конференции БРИКС
3к Начало
2к Новая тапалка в telegram от создателей TON
2к Жилье - крупнейший потребительский рынок в России с оборотом более 26 трлн рублей.
2к В СибГУТИ разработали алгоритм для быстрого и точного прогнозирования курсов валют, погоды и других процессов
3к Азия. Пятница.
1к К саммиту BRICS будет подготовлен отчет об альтернативных платежных системах-The Economist.
1к Гугл и новые аккаунты в России.
1к ЗПИФ «Парус-Двн», Пайщикам, вложившимся в склад в Дмитрове, могут остановить выплаты

Календарь: акции | экономика | облигации

27/09 BSPB: последний день с дивидендом 27,26 руб
27/09 BSPBP: последний день с дивидендом 0,22 руб
27/09 RTKM: закрытие реестра по дивидендам 6,06 руб
27/09 RTKMP: закрытие реестра по дивидендам 6,06 руб
Добавить событие
Перейти в календарь

торговые сигналы

23:55 0 🟢 ЗОЛОТО. GOLD-12.24 (GDZ4). Трейд-ЛОНГ. Автоследование с Асланом Бероевым.
22:26 0 Обзор доллар/рубль, RTS, Сбер, нефть Brent, натуральный газ, bitcoin и золото на 27 сентября 2022
22:06 0 Алроса
21:57 0 Биткоин.Всё зависит от доллара сейчас!
21:57 1 Мнение по Индексу ММВБ и интересные идеи на рынке
19:22 2 Золото. Шорт 9/26/2024
18:37 0 💰 Консолидация в SOLUSD. Варианты и направление выхода.
18:12 0 #USDCHF
17:50 8 Si-12.24, на покупку
17:05 0 🚩 Meta*. Коррекция завершена.
Блог сигналов
Лента сигналов

корпоративные блоги

+416700 Иволга Капитал
+290863 Mozgovik
+101354 Os_Engine
+96916 Tickmill
+62861 Т-Инвестиции
+58507 БКС Мир инвестиций
+30600 Финам Брокер
+28482 LiveInvestingGroup
+26724 Норникель
+25319 Just2Trade
Все компании

теги блога Александр Лопатин

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн