Опционы временной распад,.

А вообще самый жёсткий отрыв тэты теоретической от цены в стакане происходит когда рынок закрывают на планках, в ожидании стихийных бедствий, на всяких «не запланированных» поломках биржи и т.д.

Теоретическая цена это чисто статистическая мера, так как основана на волатильности в прошлом, и если что-то и уходит в «жёсткий отрыв» от теоретической цены так это не тэта, а сама цена, за счёт изменения рынком оценки будущих рисков или в терминах опционов — будущей волатильности. И вы можете для рыночной цены опциона исходя из выбранной вами модели рассчитать параметры этой модели — тэту, гамму и т.д.

Если взять во внимание следующий день-два после нерабочих дней, то там статистически распад чуть быстрее, в качестве компенсации.

И это не «распад чуть быстрее, в качестве компенсации», а нерабочие дни это фактор неопределенности, который увеличил цену, а когда этот фактор перестал иметь место быть, он перестал влиять на цену. И, чтобы избежать каши в голове, проще выражать эти изменения цены в терминах волатильности, а не тэты или других греков, которые разумеется при изменении цены опциона тоже меняют свои значения.