Блог им. factor

Как не платить НДФЛ при продаже акций

Как известно, на долгосрочную доходность инвестиций очень сильно влияют  налоги. По сравнению с США, где ставка налога на прирост капитала может достигать 20%, налоговое законодательство в России весьма либерально: наш НДФЛ всего лишь 13%. Но и тот можно не платить, если вы продержите акции более 3 лет.
Как не платить НДФЛ при продаже акций

Есть правда ограничение — максимальная сумма освобождаемых от налога доходов рассчитывается по формуле: количество лет * 3 млн. рублей. То есть после 3-х лет владения акциями вы сможете освободить от НДФЛ 9 млн. руб. дохода от их продажи, что вполне достаточно для подавляющего числа частных инвесторов. Важно, что размер освобождаемых от налога доходов увеличивается каждый год на 3 млн. рублей, то есть за инвестиционный период в 30 лет вы сможете не платить НДФЛ с 90 млн. рублей дохода от продажи акций. 

Для получения освобождения никаких документов по общему правилу подавать не нужно, брокер сам все рассчитает и удерживать налог с вас не будет. Однако для того, чтобы не продать акции раньше 3-х летнего срока и не попасть на налог, даты и сроки покупки акций нужно учитывать . Для учета срока владения акциями я разработал специальную таблицу (по ссылке можно скачать).

Когда вы покупаете акции, заносите дату покупки акций в таблицу. Причем датой покупки акций будет не та календарная дата, в которую вы совершили сделку через терминал, а дата + 2 рабочих дня. Это связано с тем, что право собственности на акции, купленные на бирже, переходит к вам только через 2 рабочих дня.

Акции одной компании, купленные в разные даты, записывайте отдельно (по партиям), поскольку по каждой партии акций брокер будет рассчитывать срок владения отдельно.

Срок владения акциями учитывается в таблице в месяцах. Когда истечет 3 года со дня покупки, напротив соответствующей партии акций ячейка со сроком станет зеленой. И вы сможете продать акцию без налога.

Но все же, хорошие по фундаментальным показателям акции, вообще лучше не продавать, даже после 3-х лет, если цены на них не завышены.

Блог
★44
а ещё есть ИИС
avatar

Igr

Igr, о нем я рассказывал отдельно https://clck.ru/9rDb7
добавьте, что это распространяется только на акции, купленные с 1 января 2014 года.

акции, которые были куплены ранее — не подпадают под эту льготу. Вот это странно. Получается, если Вы купили акции в 2011 году или вообще они Вам достались при приватизации — Вы будете платить НДФЛ.

Тут выход — или дарение, или наследование и потом еще 3 года удержание акций. 
avatar

Олег Смирнов

Олег Смирнов, по акциям, купленным ранее, посмотрю информацию. Напишу.
Александр Кашин, да, хорощо-бы уточнить. У меня есть бумаги с  2009 года, а точной информации по этой теме так и нет.
avatar

IliaM

Все равно брокер каждый год будет удерживать НДФЛ если конечно портфель будет в плюсе.
avatar

athlant64

athlant64, не будет, если вы акции не продаете.
Александр Кашин, будет. Мне так в техподдержке IT investа сказали.
avatar

athlant64

athlant64, Значит там дибиллы сидят.
athlant64, -)
Если у вас есть сомнения. вы можете проконсультироваться с юристом.
Налоговое законодательство в РФ весьма либерально. Вот только посчитайте, сколько налогов Вы заплатите за, скажем 20 лет владения растущей акцией в РФ и в США — инфляция, батенька разная. Рост в рублях будет намного больше роста в долларах и 13 % от роста в рублях будут намного больше, чем 20 % от роста в долларах. НАУЧИТЕСЬ СЧИТАТЬ! в РФ налог на инфляцию гораздо больше!
avatar

Andrew_Kl

Andrew_Kl, мне кажется, вы путаете инфляцию и налоги.
Александр Кашин, Посудите сами — я купил акция предприятия «А» за 100 руб. Через год продал ее за 110 руб. при инфляции в 10 % в год. Фактически — за что купил, за то продал, т.к. сейчас рубль стоит меньше, чем год назад. НО с 10 руб. я должен заплатить налог — типа это мой доход. А в чем доход? Из-за денежной политики государства рубль стал меньше стоить на размер инфляции. т.е. Фактически дохода нет — есть сохранение первоначальной стоимости. Но с нее берут налог. Не так?
avatar

Andrew_Kl

Andrew_Kl, не понимаю, зачем все смешивать. Периоды высокой и низкой инфляции чередуют друг друга. Так в США в 70-е годы инфляция также исчислялась двухзначными цифрами.
Сейчас свободный мир, и если вам не нравится инвестировать в российские акции, вы можете делать инвестиции в рынок США.
Лучше не нервничать, никого не обвинять и сохранять душевное спокойствие. Во всем нашем положении виноваты только мы сами, независимо от того, где мы живем.
Александр Кашин, Я вовсе не обвиняю Вас. Просто уточнил, что в данном временном периоде фактические налоги с доходов по ЦБ (при долгосрочных вложениях) в РФ выше чем в США, несмотря на меньшую ставку. Это просто факт. Кстати он верен и при инвестициях в акции американских компаний через российскую биржу. (В этом случае Вы будете платить 13 % от рублевой разницы покупки/продажи, или не платить в описываемом Вами случае)
Кстати этот факт, в том числе делает необходимым налоговое планирование при долгосрочных вложениях.
avatar

Andrew_Kl

Александр Кашин, Скажите, а это распространяется на акции зарубежных компаний, купленных долларами на Питерской бирже?
Алексей Андросов, вероятно распространяется
В пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ указано, что инвестиционные вычеты предоставляются: 1) в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 настоящего Кодекса и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет;

Смотрим п. 1 ст. 214.1 НК РФ:
«1) ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;»

Поскольку акции иностранных эмитентов торгуются на российской бирже, вероятно на них вычет также распространяется.
К сожалению, дома у меня базы К+ нет, подробнее не получится посмотреть.
Александр Кашин, спасибо за такой развернутый ответ

брокер не будет удерживать ндфл или ифнс будет возвращть излишне уплаченное?
avatar

Григорий

Григорий, брокер не будет удерживать НДФЛ. 
Как-как, — очень просто — через IB или другую трансграничную фирмочку,,, 
avatar

Zoz

Laso, если вы инвестируете через IB на рынке США, до вас дойдут руки IRS, а там налоги побольше будут.
+. скачал.
avatar

Look De

А если купить пакет акции в 2 равных захода с разницей в год, а потом — через 3 года от первой покупки продать половину пакета, то какие акции продаются — те которые в собственности 3 года, или те, которые 2 года в собственности?
avatar

zolk

zolk, в первую очередь продаются более старые бумаги-брокер это учитывает
zolk, да, брокер применяет метод FIFO. Купленное первым, считается проданным первым.
перелить через неликвид человеку у которого есть жирные убыточные года начиная с 2010, в следующем году удержанные НДФЛ деньги можно будет вернуть через налоговую вычетом
Парталов Алексей, к сожалению, убытки по операциям на бирже можно сальдировать только с прибылью по операциям на бирже. Как-то по-другому их использовать не получится.
Подскажите, пожалуйста, какая статья НК про это говорит.
avatar

Григорий

Я так понял, что это только в рамках ИИС.
avatar

Григорий

В ст. 217 НК РФ содержится перечень доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения). Пунктом 17.2 ст. 217 НК РФ предусмотрено, что доходы, получаемые от реализации акций, указанных в п. 2 ст. 284.2 НК РФ, при условии, что на дату реализации таких акций они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).
В то же время в соответствии с ч. 7 ст. 5 Федерального закона от 28.12.2010 № 395-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» положения п. 17.2 ст. 217 НК РФ применяются в отношении ценных бумаг, приобретенных налогоплательщиками начиная с 1 января 2011 года.

www.vestnikao.ru/questions/nalogovye-lgoty-pri-prodazhe-akciy-oao-fizicheskomu-licu.html
avatar

ram4


Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.

Залогиниться

Зарегистрироваться
....все тэги
Регистрация
UPDONW