5 проблем с ИИС, которых не ждали

Автор статьи — https://t.me/buynotsell.

***

С 01.01.2024 года появился новый вид индивидуального инвестиционного счёта — ИИС-3. Но вместе с его появлением возникло сразу несколько проблем.

Проблема 1. Конвертация ИИС

Стало возможным перевести в него уже существующие счета типов ИИС-1 и ИИС-2. При этом можно учесть до трех лет владения старыми ИИС.

Но есть проблема: нужно дождаться утверждения порядка этой процедуры Федеральной налоговой службой.

Брокеры с недавних пор соглашаются на процедуру обмена, но предупреждают, что нормативный акт до сих пор не принят. Если инвестор не уведомит ФНС о конвертации ИИС старого типа до конца года, то рискует потерять все налоговые вычеты.

Руслан Лыков, заместитель директора департамента налоговой политики Министерства финансов, сообщил, что приказ ФНС, необходимый для этого процесса, планируется принять к концу ноября.

Чтобы получить все налоговые льготы по ИИС-3, нужно сообщить в Федеральную налоговую службу о переводе старого ИИС в новый ИИС-3 в том же году, когда это было сделано у брокера.

Проблема 2. Финансовые результаты не объединяются

Всё, что было на счёте до его конвертации, работает по старым правилам, а всё, что после — по новым.

В Министерстве финансов не поддерживают идею переноса убытков и их сальдирования с прибылью по одним и тем же инструментам, но на разных ИИС. Такую же позицию ведомство занимает в отношении переноса ценных бумаг с одного ИИС на другой для этих целей.

Проблема 3. Обратная конвертация ИИС

Инвестор всё ещё может открыть ИИС старого типа — ИИС-1 или ИИС-2 — до конца года, но он должен сообщить об этом Федеральной налоговой службе. Это нужно сделать в произвольной форме до 30 апреля 2025 года (ФЗ от 23 марта 2024 года № 58-ФЗ).

Однако на деле брокерские компании не готовы принимать от инвесторов заявления об открытии старого ИИС вместо ИИС-3 в 2024 году. Брокеры объясняли свою позицию отсутствием такой формы официального уведомления в нормативных документах.

Проблема 4. Обмен заблокированных активов

В 2024 году прошли два этапа обмена заблокированными активами в рамках указа президента № 844. Россияне предъявили к выкупу замороженные иностранные бумаги, а нерезиденты расплатились средствами, которые у них скопились на счетах типа С.

Но позже выявили проблему — обмен фактически является внебиржевой сделкой, соответственно, к бумагам, проданным в рамках обмена,не будет применяться льгота долгосрочного владения (ЛДВ).

Коснется малой категории инвесторов. Но тем не менее.

Проблема 5. Объединение налоговых вычетов ИИС и ПДС

В 2024 году у россиян появилась программа долгосрочных сбережений (ПДС).

По действующему законодательству, в 2024 году налоговый вычет будет рассчитан по суммарным взносам на ИИС-3 и ПДС в размере ₽400 тыс., а с 2025 года к этим двум инвестсчетам присоединят также взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (НПО).

***

Веду канал https://t.me/buynotsell в Telegram, где разбираю новости финансов (и не только).

Подписывайтесь, чтобы не пропустить ничего интересного.