Добрый день, друзья!

Сегодня я решила не просто написать статью о том, как возвращать налог или зачитывать убытки на фондовом рынке, нет. Я подумала, что у вас могут возникать вопросы относительно нового инвестиционного вычета. И вопросы могут быть самые разные. Пишите мне и задавайте их или в комментариях к данной статье, или на сайте NDFLka.

Я хочу собрать все вопросы, чтобы проанализировать – что конкретно вас волнует, чем я могу вам помочь. Потому что я сейчас напишу статью, например, раскрывая какой-то один момент, а вам необходима информация совершенно иного характера. А так как речь идет о новом виде вычета, то предлагаю вам принять участие в обсуждении.

Краткая «напоминалка» о новом виде вычета

Гражданин вправе будет получить несколько инвестиционных вычетов:

1) Вычет в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ценные бумаги должны находиться в собственности налогоплательщика более трех лет). Это:

( Читать дальше )

Друзья, добрый день.

Хочу написать сегодня о том, как можно “потратить” сумму уплаченного НДФЛ с доходов по операциям с ценными бумагами и ФИССами.

Как мы знаем, если у нас есть прибыль по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, то брокер удерживает с нас налог (НДФЛ). Мы много писали о том, как вернуть этот налог, если далее идут прибыльные годы. А если нет убытка? Вот, если нет отрицательных показателей?

Вы имеете право при получении вами дохода (не важно по какому виду деятельности полученного), с которого был удержан НДФЛ, вернуть налог, то есть, получить налоговые вычеты. Какие это вычеты:
— это вычет на обучение ваше или детей;
— вычет на лечение;
— вычет на покупку жилья;
— вычет на благотворительность.

Как мы видим, “поле широкое” и его можно и надо использовать. Совсем недавно поступил вопрос к нам на сервис NDFLka, где посетитель рассказал о том, что ему налоговая инспекция отказывает в предоставлении социального налогового вычета на обучение по той причине, что доход и удержанный налог касаются ценных бумаг. Это ошибка и грубая ошибка со стороны ИФНС.

( Читать дальше )

Друзья, возвращаюсь к своей основной теме по возврату налога, который с вас удержал брокер за прибыльный год.

Итак, если у вас есть годы, которые были убыточные, вам надо помнить о вашем праве по получению налогового вычета и возвращению денежных средств.

Вот сейчас подходит к концу 2015 год. Если у вас он будет прибыльный, сразу запрашивайте справку 2-НДФЛ у вашего брокера и возвращайте налог. Многие из вас уже ранее начали получать такой налоговый вычет. Например, убытки за 2012 год были частично возмещены прибылью 2013 и 2014 года. Но осталась еще некоторая часть, убытка, которую вы вправе перенести на 2015 год, если он прибыльный.

При возникновении вопросов (а у вас у каждого «своя» индивидуальная ситуация) пишите нам, мы обязательно поможем вам и подготовим пакет документов для сдачи в налоговый орган. Тем более, что вернуть налог (подать декларацию 3-НДФЛ) стало еще проще и удобнее. Вы сможете отправить пакет документов, не выходя из дома – через интернет. Приглашаю посмотреть

( Читать дальше )

Всем добрый день.

Сегодня я хочу рассказать о том, что через четыре месяца истекает срок предоставления декларации 3-НДФЛ за 2012 год. О чем это говорит? Если у вас в 2011 году были убытки по операциям с ценными бумагами или ФИССами, а 2012 год был прибыльный, то вы сможете вернуть свои денежные средства за 2012 год.

Напомним, что срок для возврата налога – три года. В текущем 2015 году мы можем вернуть деньги за 2012, 2013 и 2014 годы. Поэтому спешу обратить ваше внимание на возможность возврата НДФЛ.

Конечно, если вы не будете возвращать налог за 2012 год, то в случае получения прибыли в последующие годы вы сможете перенести убытки на другие периоды. Но зачем терять то, что нам дает государство?

Какие особенности существуют при сальдировании убытков?

1) Нельзя переносить на будущие годы убытки, полученные по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.

( Читать дальше )

Добрый день, друзья!

Сегодня я хочу рассмотреть вопрос о том, надо ли платить какой-нибудь налог при продаже валюты. Многие из нас покупают валюту в обменниках и потом продают ее. А вот как платить налог и надо ли вообще платить налог с этой операции? Такие вопросы часто задают к нам в сервис NDFLka. И я решила “поднять” письма Минфина, обратиться к тексту Налогового кодекса и помочь разобраться с этими вопросами.

 

В частности, в письме Минфина РФ от 20 февраля 2015 г. № 03-04-06/8370 рассмотрен вопрос об исчислении и уплате НДФЛ с доходов от конверсионных операций с банком по покупке и продаже иностранной валюты. Финансовое ведомство подчеркивает, что валюта — это не что иное, как имущество. И при продаже валюты возникает обязанность у гражданина заплатить НДФЛ в бюджет.

( Читать дальше )

Государство предоставляет налоговые льготы тем гражданам, которые открывают инвестиционные счета. Добрый день коллеги!
Мы не так давно уже говорили о том, что Налоговый кодекс вводит новый вид налогового вычета – инвестиционный. И вот сегодня опять хочу вернуться к этой интересной теме, раскрыть ее подробнее.

С 1 января 2015 года появилась новая возможность — вернуть 13% от суммы вложения на инвестиционный счет. Новые правила распространяются только на инвестиционные счета, не на депозитные. И при этом надо открывать только один индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). И срок “работы” с таким ИИС составляет три года, не меньше.

1. Налоговая льгота 13% для инвестора — это когда государство возвращает 13% от суммы вклада.
Вы открываете инвестиционный индивидуальный счет (ИИС) на три года, на который можно в течение года делать вклады. Минимальная сумма вклада не установлена, а максимальная сумма вклада в год — не более 400 тыс.руб. По окончании года, вы подаете налоговую декларацию 3-НДФЛ за истекший год. В декларации вы отражаете данные по доходам за истекший год и о сумме уплаченного налога (данные собираете по справке 2-НДФЛ) и отражаете сумму вклада на ИИС.

( Читать дальше )

Всем добрый день!

Мы уже не раз рассматривали порядок сальдирования убытков по операциям с ценными бумагами. Сегодня я хочу обратить внимание на следующее: существует ли особенность в уплате налога и учету убытков, если брокер – иностранная компания?

Иностранный брокер не является налоговым агентом по НДФЛ, и удерживать данный налог с суммы полученного дохода он не будет. Что это значит? Это говорит о том, что инвестор не будет возвращать налог (как это он может сделать в случае с российским брокером).

Декларировать доходы от операций с ценными бумагами обязан сам инвестор. Отчитываться следует путем подачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ. Обязанность по сдаче декларации 3-НДФЛ возникает в том случае, если по итогам года получена прибыль.

Документ следует подать в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Какие документы надо приложить к налоговой декларации?

В налоговую инспекцию для подтверждения полученного дохода надо представить справку от брокера (это может быть не только справка, но и выписка по счету или иной документ). В справке отражается информация о полученном доходе, валюте, дате получения дохода. Обязательно надо, чтобы была дата. Вот, например, брокер дал такой документ – финансовый отчет, в котором все (казалось бы) есть. Можно увидеть и инструмент, и размер прибыли и валюту, а вот дату продажи акций (когда инвестор получает доход) мы не видим. Необходимо получить от брокера более «расшифрованный» документ.

( Читать дальше )

Как я рассказывала ранее, Налоговый кодекс ввел новый вид налогового вычета – это инвестиционный.

Что это за вычет, в каком случае его можно получить? 

Вычет – это, своего рода, возврат подоходного налога. Теперь гражданин вправе будет получить несколько инвестиционных вычетов:

1) Вычет в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ценные бумаги должны находиться в собственности налогоплательщика более трех лет). Это: – ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже; – инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.

2) Вычет в сумме денежных средств, внесенных гражданином в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет;

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги. Я рада вновь «видеть» вас.

Как я уже отмечала, многие граждане получают доход от операций с ценными бумагами. По итогам года физическое лицо, которое занималось покупкой (продажей) ценных бумаг, обязано оплатить налог в бюджет.

А что делать, если по итогам года был получен убыток? Кто будет переносить убытки, и делать перерасчет? Сам гражданин (налогоплательщик), если он примет решение об учете убытков прошлых лет, будет подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором была получена прибыль. Брокер не учитывает убытки прошлых лет, сделать это необходимо непосредственно самому физическому лицу.

Но вот поступает интересный вопрос ко мне – если убыток был получен в 2013 году в сумме 500 тыс. руб., а прибыли 2014 года «не хватает», чтобы покрыть его (сальдировать). У человека прибыль за 2014 год очень маленькая, около 25 тыс. руб. и сумма НДФЛ, которую он сможет вернуть, тоже мала. И он спрашивает – ему надо «пропустить» такой низкоприбыльный 2014 год и подождать 2015 года (вдруг там выйдет прибыль в более крупном размере)?

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги!

Спешу сообщить, что Налоговая служба утвердила (после продолжительного рассмотрения и согласования) новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год.

Почему я вам пишу об этом? Если у вас прошлый год был прибыльный, то вы вправе (как я ранее вам писала) учесть убытки прошлых лет, начиная с 2010 года. Чтобы вернуть излишне уплаченный налог за 2014 год, обязательно надо сдать декларацию 3-НДФЛ. Именно в этом документе идет отражение всех ваших сумм и расчет подоходного налога «к возврату».

Если ранее налоговики принимали документы по прежней форме, то есть, по форме 2013 года, то с 14 февраля 2015 года приниматься будет декларация 3-НДФЛ уже в новом формате. Там изменились листы, их название, порядок внесения данных. Поэтому, если у вас возникают трудности, вопросы, пишите мне или заходите в сервис NDFLka.ru, где налоговые консультанты будут вам оказывать помощь в подготовке документов.

( Читать дальше )