Блог им. VolkovDB

Осторожно! Специфика расчет НДФЛ при закрытии ИИС типа А у брокера БКС.

Добрый день всем!

Осторожно, потому что при закрытии ИИС (по крайней мере у брокера БКС) сумма удержанного налога может оказаться
больше ваших ожиданий!)
 
 Теперь по содержанию:
На днях брат закрывал счет ИИС тип вычета А (возврат ранее уплаченного налога).

доходы по годам и видам активов в табличке:
Осторожно! Специфика расчет НДФЛ при закрытии ИИС типа А у брокера БКС.

из данных следует что убыток 2020 не уменьшил налогооблагаемые доходы предыдущих лет. 
так и происходит в случае обычного брокерского счета (не ИИС) когда происходит ежегодное удержание налога.
собственно и в комментарии бэк офиса указано что они не сальдируют убытки на счете ИИС с прибылью более ранних лет
Вот их комментарий: «Обрати внимание, что в 2020 году у клиента убытки по фьючерсам ЦБ и фьючерсам неЦБ. Убытки не уменьшают убытки. Убытки уменьшают только прибыль. Если нечего уменьшить (а в 2020 году у клиента не было прибыли), то убытки переносятся на будущие периоды, или сгорают, как в случае ИИСа»

Звонил брокеру ВТБ и Открытие (где у меня скоро предстоит закрытие ИИС). Ответ: расчет налогооблагаемого налога при закрытии ИИС осуществляется за весь период целиком, и убыток последнего года будет учтен!
Не понятно кому верить!

 
Насколько вообще корректен такой расчет? (что убытки 2020 года не уменьшают прибыль более ранних лет)
Кто сталкивался с похожим в БКС или у другого брокера?
У кого может какие мысли? 


★6
15 комментариев
Ну да обычно убытки переносятся на будущие периоды, а не наоборот а вообще от брокера зависит, того как они рассчитывают. Но если сказали, что рассчитают за весь период при закрытии, наверно так и сделают. Надо смотреть post factum
avatar
Энди Д, расчет зависит от НК РФ, а если у различных брокеров расчет разный, значит кто-то из них нарушает НК
avatar
Прибыль\убыток по ЦБ не сальдируется с неЦБ. у вас убыток по неЦБ -50тр и прибыль за весь период по ЦБ 53к. Они не сальдируются и никогда не сальдировались. Налог удержан с прибыли по ЦБ.
avatar
Andrew, на срочном рынке все доходы сальдируются и фондовые контракты и нефондовые
avatar
Дмитрий Волков, нет, именно по этому они и разделены. Вот здесь подробности: https://broker.ru/help/taxes раздел Как сальдируются налоговые базы по разным категориям инструментов?. В кратце, не важно срочный рынок или фондовый, важен тип инструмента. Например фин. результат по акциям будет сальдироваться с фьючами и опционами на акции и фьючам на фондовые индексы, а с фьючами на нефть и металлы не будет. Грубо говоря Si и Ri не сальдируются, потому что разные типы базового инструмента.
avatar
Может и я ошибаюсь, сам сталкивался с тем, что убыток и прибыль не сальдировались, и причина была только в разном типе инструмента.
avatar
Andrew, сами же ссылку дали) а там
"убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ФИСС обр. нефонд. и наоборот;"
avatar

Добрый день. 

Будем рады прояснить ситуацию, если наш клиент свяжется с нами. Также готовы ответить на любые другие вопросы. Наша почта: ifs@bcs.ru. 

С уважением, 
ФГ БКС

Представитель БКС, и сюда лучше бы прояснить, сразу для всех.
avatar
если я правильно понял вопрос, то на иис нельзя учитывать убытки
avatar
Мама, я трейдер!, Получается что любые убытки по последнему году не снизят налогооблагаемую базу! Ну по крайней мере опытным путем доказано что так в БКС. Возможно и другие брокера так считают НДФЛ, но тогда это реальная засада! 
avatar
Дмитрий Волков, да, все верно. Когда ИИС только появились, где-то находил описание

avatar
Вообще раз пошла такая пьянка. Хотелось бы подробный ответ по поводу налогов при использовании ИИС. Конкретно меня интересует вычет типа А.
avatar
 Получается, что НДФЛ на ИИС при закрытии считается как каждый год в отдельности и убытки следующего года не уменьшают убытки предыдущего! А если посмотреть справку 2 НДФЛ за 2020, то там я увижу суммарный доход ИИС в моем случае за 2017 и 2018 годы. Ценность иис первого типа конечно в таком случае падает.
Может кто из экспертов бы разьяснил корректность расчета!.. не помню здесь на сайте есть девушка Сафиуллина (помогает в составлении деклараций если не ошибаюсь), но найти не смог
avatar
Дмитрий Волков, https://smart-lab.ru/blog/578932.php вот она
avatar

теги блога Дмитрий Волков

....все тэги



UPDONW