Кейс: как сохранить $800K от американского наследственного налога при $2 млн в IB - решение для нерезидентов

Павел обратился ко мне с тревожным вопросом:

«Как защитить инвестиции на брокерском счёте от американского налога на наследство?»

11 лет назад он с семьёй уехал из Беларуси и сейчас — гражданин европейской страны. На счёте у американского брокера IB (Interactive Brokers) — около $2 млн.

Когда-то, открывая счёт, он не задумывался о последствиях: супруга знает все пароли, но только при его жизни.

А что будет, если он уйдёт из жизни внезапно?

Ответ:

• Жена не сможет получить доступ к деньгам сразу.
• Придётся ждать минимум 6 месяцев — пока пройдёт наследственная процедура в США.
• И заплатить налог на наследство — около 40% от суммы. То есть — почти $800 000 в американскую налоговую, которых у семьи в свободном доступе нет.

Задача была чёткой: сохранить деньги на счёте, но обеспечить отсутствие наследственного налога и бюрократической блокировки.

Я предложила 2 решения:

1. Полис страхования жизни.

• Оставить счёт в IB как есть.
• Оформить полис на сумму налога ~$1 млн.
• Жена получает выплату через 1-2 недели, оплачивает налог, через полгода получает всё наследство.

Плюс: быстро, понятно, знакомо.

Минус: это постоянные премии, которые «сгорают», если клиент окажется долгожителем. И никакой дополнительной защиты активов.

2. Трастовая структура в страховой оболочке Private Placement Life Insurance (PPLI).

Мы перестраиваем структуру владения активами: открываем конфиденциальный защищенный семейный фонд в страховой оболочке и помещаем в него брокерский счет IB:

• Активы переводятся в структуру с номинальным владельцем — страховой компанией.
• Павел продолжает торговать точно так же, как раньше.
• При его уходе — наследственное событие не наступает, соответственно исключен налог на наследство: жена становится бенефициаром полиса и получает средства напрямую.
• Экономия — до $800 000.
• Плюс: защита от претензий третьих лиц, доступ к американскому рынку напрямую — не только через общедоступные европейские фонды (UCITS), и налоговая оптимизация на доходы от инвестиций при «закрытом» типе полиса.

Павел выбрал второй путь.

Сегодня он торгует привычно — но спит спокойно. Его жена больше не рискует остаться без доступа к деньгам в самый сложный момент. А семья сохранила почти миллион долларов, который ушёл бы в американский бюджет из-за пробела в планировании.

А у вас есть активы у американского брокера?

Проверьте: кто на самом деле получит ваши деньги — близкие или налоговая служба США?

Если вы — нерезидент США и инвестируете через IB, Fidelity или другого американского брокера, вы уже можете находиться в зоне наследственного и налогового риска.

Конфиденциальные структуры для международных инвесторов — одна из моих специализаций. Свяжитесь со мной, чтобы обсудить варианты защиты ваших активов.

Подписывайтесь на обновления блога и делитесь материалом с друзьями в социальных сетях.

P.S. Перейти на Telegram-канал «Финансы с Еленой Максимович», где я регулярно делюсь полезными материалами о личных финансах, статьями, которые считаю интересными, размещаю свои кейсы и кейсы коллег, которые вы не найдете на сайте или в других источниках.