Минфин мотивирует долгосрочные вклады

😂Получилось много текста,  но это ВАЖНО знать.

Текущая жесткая ДКП Центробанка мотивирует людей все активнее размещать деньги на банковских депозитах. Отсутствие рисков и высокая доходность – понять их можно.

Однако с этого года нужно будет платить НДФЛ с доходов от банковского депозита.

Новый закон о налоге на проценты по банковским вкладам вступил в силу с 1 января 2021 года. В марте 2022 года президент подписал закон: от налога с процентных доходов были освобождены доходы по вкладам за 2021-2022 гг.

Налогом (НДФЛ) облагается только полученный от депозита доход, сами средства на вкладах и других банковских счетах налогом, понятно, не облагаются.

📌 В соответствии с законом НДФЛ должны платить вкладчики, у которых годовой процентный доход превысит установленный лимит. А лимит зависит от размера ключевой ставки ЦБ!

Формула лимита = 1 млн рублей * максимальное значение ключевой ставки ЦБ за год, в котором получен доход.

🔥 Тут напомню важный нюанс, о котором уже писала   – категорически рекомендую прочитать 😉

Возвращаюсь. Если сумма процентных доходов меньше уровня лимита или равна ей, налог не взимается.
НДФЛ нужно платить с разницы между уровнем лимита и полученной суммой дохода (т.е. с суммы превышения лимита).
Ставка налога составляет 13%. Или 15%, если годовой доход гражданина превышает 5 млн рублей.


Вот такой контекст ситуации. И вот,стало известно, что Минфин внес поправки в Налоговый кодекс, в которых отразил параметры расчета налога на длинные вклады.

Суть поправок в том, чтобы уменьшить размер налога (дать налоговую льготу) при выплате НДФЛ.
❗️Но — ключевой момент! – эта мера будет распространена только на долгосрочные вклады. А таковым будет считаться такой, который а) открывается на срок 15 месяцев и более; и выплата процентов по нему производится в конце срока его действия.

Механизм работы этой льготы следующий:

Если доходы вкладчика за текущий налоговый период окажутся ниже пороговой суммы, то полученная разница может уменьшить налоговую базу следующих периодов по долгосрочным вкладам “вплоть до нуля”.
Это будет возможно, если эти процентные доходы не будут получены “за текущий налоговый период”.

Норма будет действовать уже на доходы по вкладам, полученные в текущем году.

Минфин с соответствующим предложением выступил в марте 2024 года, декларировав цель “устранить налоговую несправедливость для клиентов с долгосрочными депозитами”. Смысл в том, чтобы дать таким вкладчикам возможность сохранять “несгораемую”, то есть не облагаемую налогом сумму, которая выпадает на один из годов до окончания действия вклада.

Подобные соображения высказала и Набиуллина: в апреле она заявила, что выступает за то, чтобы освободить долгосрочные вклады от налогов совсем. Любопытно, что в Минфине не поддержали эту инициативу.

👉Для полноты картины: по данным Центробанка на начало года российские граждане хранили на банковских депозитах более 49 трлн рублей.
Причем, на депозиты сроком “от года” (т.е. как минимум, не краткосрочные) приходится ~7 трлн рублей. ЦБ не выделяет вклады “15+ месяцев” в отдельную категорию, и поэтому трудно сказать, какая доля этой суммы попадает под поправки Минфина.

На проходящем сейчас Финансовом конгрессе Банка России Набиуллина назвала главными ограничениями для развития экономики “нехватку рабочей силы, доступа к технологиям и длинных инвестиций”.

Минфин и ЦБ, бывает, расходятся в деталях 😁и подходах, но концептуально схожи в главном: экономике нужны длинные деньги, и их нужно привлекать, делая долгосрочные вложения выгодными, комфортными и понятными.

Спорить🤷‍♀️ с этим невозможно. Меры, стимулирующие долгосрочные инвестиции, будут вводиться и дальше. Но стоит понимать, что в контексте жесткой ДКП они подталкивают инвесторов к выходу капиталов из рынка акций. Стоит это учитывать.

С ТЕБЯ 👍

©Биржевая Ключница