Блог им. Ndflka

Инвестиции в золото и налоги

На этой неделе драгоценный металл обновил исторический максимум, достигнув отметки $2454,2 за унцию. Мы хотели бы рассмотреть различные инструменты для инвестиций в золото с точки зрения налогообложения. Ведь в некоторых случаях полученных доход вам нужно будет задекларировать самостоятельно.

 

GLDRUB_TOM или GLDRUB_TOD

Данный инструмент еще называют биржевым золотом. Он обеспечен физическим золотом, которое находится в хранилищах Национального клирингового центра, но обычный человек забрать его оттуда не может. На динамику контрактов в некоторой мере влияет курс рубля к доллару. При прочих равных, чем слабее ведет себя российская валюта, тем выше курс GLDRUB.
👉При получении прибыли по таким сделкам инвестор платит налог самостоятельно путем подачи декларации.
👉Убыток не подлежит переносу на будущие периоды, т.к. относится к валютной секции.
👉Доход декларируется так же, как и валюта.

 

 

Золотые слитки

Граждане были освобождены от уплаты НДФЛ при продаже золотых слитков в 2022 и 2023 годах. Прибыль с 2024 год подлежит налогообложению. Драгоценные металлы приравниваются к имуществу.
👉Если владели более 3 лет, то налог не возникает, но нужно подтвердить срок владения.
👉Если владели менее 3 лет, то прибыль можно уменьшить вычетом в 250 000 рублей или подтвержденными расходами.
👉Убытки не переносятся и ни с чем не сальдируются.

 

 

Фьючерс на золото

Это срочный контракт, по которому покупатель обязуется купить у продавца актив по заранее определенной цене. Курс фьючерсов повторяет динамику золота на мировом рынке. Доход или убыток образуется за счет разницы между ценой покупки и ценой продажи контракта.
👉Убытки по данному инструменту подлежат переносу на 10 лет вперед, а также сальдируются внутри года с прибылью по фьючерсам на акции, газ, нефть, серебро и др.

 

 

Акции золотодобывающих компаний

Главные публичные золотодобывающие компании России — «Полюс», «Южуралзолото», «Селигдар» и «Лензолото». Их акции показывают хорошую динамику, отражая рост цен на золото. Кроме акций у некоторых золотодобытчиков еще выпущены и облигации, по которым выплачиваются купоны.
👉Убытки по акциям подлежат переносу на 10 лет вперед, а также сальдируются внутри года с прибылью по облигациям, фондам, акциям и фьючерсам на акции.
👉Применима льгота на долгосрочное владение ценными бумагами.

 

ПИФы драгоценных металлов

Это фонд, инвесторы которого являются собственниками долей в имуществе в зависимости от размеров паев.
👉Убытки подлежат переносу на 10 лет вперед, а также сальдируются внутри года с прибылью по облигациям, акциям и другим фондам.
👉Применима льгота на долгосрочное владение ценными бумагами.
👉Обмен паев одного открытого фонда на паи другого открытого фонда не прерывает срок владения паями в целях расчета льготы на долгосрочное хранение.

 

Важно!
При переносе убытков помните, что каждый инструмент учитывается отдельно.
Доход с продажи фьючерса на золото в 2024 году не уменьшается убытком с продажи фьючерса на акции в 2023 году. Это можно сделать только внутри одного года.

А через какой инструмент вы участвуете в ралли на золото? Если есть вопросы по конкретному инструменту, задавайте в комментариях🤗

★16
40 комментариев
Добрый день а металический счет омс как облагается налогом?
Константин, добрый день! Так же, как валюта и слитки золота. Если владеете более 3 лет, то налога нет.
avatar
НДФЛка, а Голд руб? Тоже можно держать 3 года и не платить налог?
Константин, да, условия те же, что и про продаже валюты, слитков
avatar
НДФЛка, это со дня покупки или календарный год?
Константин, с даты покупки
avatar
НДФЛка, спасибо за грамотный ответ, а перед продажей после удержания 3 года надо писать какое-то заявление брокеру или еще куда?
Константин, брокеру ничего писать не надо, т.к. по инструментам, о которых вы писали выше, он не является налоговым агентом. Пояснение может потребоваться налоговой. Если от них поступит соответствующее требование, то нужно будет ответить. 
avatar
НДФЛка, я просто слышал, что по акциям после удержания 3 года, перед продажей надо, что то писать, что бы налог не брали или я ошибаюсь?

Константин, GLDRUB_TOM — это не акция, я вам отвечала про этот инструмент и про слитки. 

Акция — это отдельная история, по ним брокер является налоговым агентом. Если брокер не применил по какой-то причине трехлетнюю льготу по акциям, то подается декларация. Учет убытков прошлых лет по акциям тоже оформляется через декларацию.

Не путайте эти инструменты

avatar
НДФЛка, спасибо. Но я слышал, что надо еще писать заявление брокеру перед продажей акций вроде.
В каком инструменте счета застрахованы? 
Александр, для брокерских счетов не предусмотрена страховка, как и для ОМС.
avatar
Акции сохранятся при ликвидации брокерского счета, значит косвенно застрахованы. 
Вывод: инвестиции в золото пустышка, кроме акций золотодобытчиков и физ золота в гознак. 
Александр, доля правды в этом есть. Номинальный держатель ценных бумаг — депозитарий. Если брокер прекратил свою деятельность, то есть возможность  перевести ценные бумаги в другой депозитарий или непосредственно в реестр компании-эмитента
avatar
Александр, из гознака первой очередью золото физлиц будут дарить государству на сухари.
avatar
То что вы написали это знает любой.
Вы лучше напишите как именно сдавать декларацию физ лицу
Попунктно в программе ндфл
avatar

Al Bax, в посте написано, как декларировать, если вы внимательно читали.

 

avatar
НДФЛка, да ниче толкового тут не написано!!! это все общий ничего не стоящий треп
Вы сами подавали такую декларацию?
Видели там программу с кучей пунктов?

Если вы сами сдавали НДФЛ вот и напишите
Что и как.
avatar

Al Bax, конечно, тонкостей много и всему не научишь. Но если коротко то прибыль по слиткам и GLDRUB_TOM декларируется как доход от реализации иного имущества (доли) кроме ЦБ — код 1520. Если есть сложности с декларированием дохода или учетом убытков, то вы всегда можете обратиться в НДФЛку и сэкономить ваше время.

avatar
НДФЛка, а если голдруб за год не задекларировать? Будут штрафы или от размера зависит? А если через год задекларировать, то штраф будет за неуплату налога в течение года?
avatar
il_dottore, по закону такой доход декларировать надо. Штраф зависит от суммы налога, минимальный — 1000 рублей, но еще могут начислить и пени за каждый день просрочки. Поэтому лучше все делать во время.
avatar
НДФЛка, и если  этом году продал, то в следующем апреле подавать-платить?
avatar
il_dottore, если была прибыль, то в следующем году декларируете
avatar
НДФЛка, 
1)если покупали GLDRUB_TOM на иис, то нужно ли декларировать?
2)если покупали GLDRUB_TOM в 2024 году и не продали, то нужно ли что-то декларировать в 2025 году?

avatar

Tomm, 

1) да, брокер не является налоговым агентом и вычет по прибыли на ИИС не применяется к этому инструменту.

2) не нужно, декларируете, если была продажа

avatar
НДФЛка, 
я буду использовать на ИИС второй тип, то есть «Вычет на доход».
И в этом случае мне также нужно будет при продаже подавать отдельно декларацию?
avatar
Tomm, по прибыли полученной от продажи GLDRUB_TOM на ИИС нужно отчитываться в налоговую самостоятельно. Брокер не является по ним налоговым агентом ни на брокерском счете ни на ИИС
avatar
Al Bax, как раз наоборот. То что автор написал 99 % людей не знает
avatar
Чем можете помочь, в чем профиль вашей работы?

Константин, наш профиль — налогообложение физ. лиц:), оптимизируем налоги инвесторам

Весь перечень услуг на нашем сайте👉НДФЛка.ру 

avatar
Подскажите пожалуйста, фонды денежного рынка сальдируются с акциями? Или прибль по офз с минусом по акциям ?

Константин, прибыль по ОФЗ сальдируется с убытком по акциям. 

По фондам в большинстве случаев тоже, но лучше рассматривать конкретные названия

avatar
НДФЛка, Акция Газпром, фонд ликвидности альфа капитал тикер AKMM
Константин, да, финансовые результаты по ним сальдируются. Удалите, пожалуйста, ссылку
avatar
НДФЛка, отредактировал убрал ссылку, буду к вам обращаться, спасибо за ответы
НДФЛка, Внес редакцию, убрал ссылку. А срок удержания 3 года идет по каждой покупке одного вида инструмента. Или последней покупки в общем обьеме ?  Я имею ввиду 01.05.24  купил 100 акций, 10.05.24 еще 100, три гда надо ждать от какой даты ? 
Константин, если акции приобретаются в разные даты, то при продаже используется метод ФИФО — первый пришел первый ушел. В вашем примере вы можете продать 100 акций 1 мая 2027 года и получить по ним трехлетнюю льготу и 10 мая 2027 еще 100 акций тоже с возможностью применить ЛДВ, но с учетом лимита на год 3 млн. рублей
avatar
НДФЛка, спасибо

теги блога НДФЛка

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн