Налогообложение на рынке ценных бумаг

Недолго музыка играла… В налоговой что-то сломалось. В прошлом году впервые получил налоговый инвестиционный вычет на ИИС по упрощенной схеме. Писал тут. Это действительно было удобно: налоговая сама уведомила, что мне положен вычет, я его подписал и через короткое время получил сумму вычета на счет. Не было возни с заполнением декларации и предоставлением документов. 

Но в этом году я так и не дождался уведомления. Дождался марта. Всегда жду этот месяц, когда подгружается декларация НДФЛ2 от моего работодателя в личный кабинет налогоплательщика, чтобы приступить к оформлению вычетов. Я позвонил в свою налоговую. Меня отфутболили в управление вообще в другом городе, которое теперь, как я понял, занимается вычетами для всего региона. А там сотрудница усталым голосом промямлила, что у них завал, большая очередь, обрабатывать заявки не успевают. Ну приплыли! 

Кстати, личный кабинет налогоплательщика тоже обновился и глючит. Мишустин, вернись! 

Пришлось смотреть старые инструкции и самостоятельно подавать декларацию и документы на получение налогового вычета. Опубликую пост, как подать заявление на вычет онлайн в обновленном личном кабинете. 

До 2021 года можно было возвращать налоги, которые уплачивались со всех доходов, включая инвестиционные, облагаемых налогом по ставке 13%. Если у вас был доход от операций с ценными бумагами, то этот доход можно было уменьшать на социальные и имущественные вычеты и возвращать налоги.

Начиная с 2021 года возвращать налоги можно только с тех доходов, которые входят в основную налоговую базу, например с зарплаты или сдачи в аренду имущества. А доход от операций с ценными бумагами с 2021 года в основную налоговую базу не входит.

Напомним, что по закону можно возвращать налоги за три предыдущих года. В 2023 году можно подавать на возврат налогов за 2022, 2021 и 2020 годы.

Это значит, что за 2020 год еще можно вернуть налоги, которые вы уплачивали со своих инвестиционных доходов. Вспомните, были ли у вас расходы на лечение, обучение, а может быть вы вносили деньги на ИИС и не получали вычет. Если да, то можете смело подавать декларацию и возвращать инвестиционные налоги за последний 2020 год!

На вебинаре «Налоги инвестора» расскажем о том, какие выплаты должен учитывать инвестор при работе и как их можно уменьшить. Также рассмотрим противоречивые вопросы по уплате налогов.

Занятие проведет Екатерина Прошенкова, консультант по инвестициями и финансовому планированию.

Вебинар полезен всем инвесторам, желающим разобраться в налоговом законодательстве и налоговых льготах.

Регистрируйтесь здесь

РБК: в Минфине задумались об изменениях порядка удержания НДФЛ с купонного доходаМинистерство финансов рассматривает возможность изменения с...

Министерство финансов рассматривает возможность изменения схемы удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) из накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям, сообщил портал «РБК инвестиции».

«Вопрос возможности учета расходов на приобретение облигации в части накопленного процентного (купонного) дохода в настоящее время рассматривается в Минфине в рамках проводимой работы по совершенствованию налогового законодательства»,— сообщили в Министерстве финансов.

Подробнее – в материале «Ъ»

Большинство брокеров удерживают НДФЛ с суммы поступившего купона (независимо от его дальнейшей судьбы), а не с финансового результата — полученного купонного дохода, уменьшенного на уплаченный при приобретении НКД. Часть брокеров удерживает 13% от суммы купона при ее зачислении на брокерский счет, что нарушает не только дату удержания, но и размер налога, говорит член совета Ассоциации владельцев облигаций (АВО) Алексей Пономарев.

По его словам, брокеры стали использовать такой же порядок налогообложения купонов, как и при налогообложении дивидендов, потому что купоны и дивиденды — это одна категория доходов в рамках № 39-ФЗ («получение доходов в денежной форме по ценным бумагам»). Однако для целей налогообложения дивиденды не относятся к доходам от ценных бумаг, а классифицируются как «доходы от долевого участия» и формируют отдельную налоговую базу.

quote.ru/news/article/64133d9f9a79471bc473b576

Сегодня изучим что такое налоговый вычет, какие типы вычетов могут быть и как его получить.

Сегодня среда, а значит очередная тема для тех, кто только начинает познавать азы инвестирования и мира финансов.

Для начала определимся что такое Налоги — обязательные платежи, перечисляемые в пользу государства юридическими и физическими лицами в соответствии с налоговым кодексом. Это главный источник дохода бюджета страны.

Налоги могут быть прямые и косвенные.

Прямые — можно определить как результат какого-либо труда (налог на доходы 13%). При доходах более 5 миллионов в год ставка налога 15%.

Косвенные — НДПИ, акцизы, пошлины, любой налог заложенный в цене покупок любых товаров, которые покупает потребитель. Составляет примерно 15-25% плюсом к стоимости товара.

Так же существует имущественный, транспортный и земельный налог.

Например, при покупке квартиры можно вернуть часть средств за счет налогового вычета. Работодатель удерживает с вашей заработной платы налог в 13% и перечисляет их в бюджет РФ. Именно эти деньги мы и будем возвращать подав на налоговый вычет.

Ранее мы рассказывали о том, что при расчете прибыли можно учитывать расходы на услуги инвестиционного советника. Сегодня расскажем о налоговых вычетах на обучение финансовой грамотности инвесторов, с помощью которых можно вернуть 13% от оплаты в пределах установленного лимита.

Практически каждый работающий человек имеет право на налоговые вычеты. 

Если вы потратили деньги на свое обучение, лечение, спорт и прочие социальные нужды, то часть из них вы можете вернуть в виде ранее уплаченного НДФЛ.

Лимит социального вычета — 120 000 рублей в год, а вернуть можно 13%, то есть до 15 600 рублей. Вычет можно получать ежегодно по мере оплаты за обучение.

На данный момент рассматривается увеличение лимита социальных вычетов до 150 тыс. рублей в год.

Пример. Николай работает по трудовому договору и получает ежемесячно 80 тыс. рублей, параллельно торгует ценными бумагами на бирже. В 2022 году Николай оплатил онлайн-курсы по управлению личными инвестициями в сумме 100 тыс. рублей. 

Добрый день, Прошу Вас, помогите разобраться.
По итогу 2022 стал налоговым НЕрезидентом.

В отчетном году немного торговал фьючами Si.( Открытие Брокер)

В справке НДФЛ от брокера на сайте Налоговой стоит какая-то астрономическая цифра как «доход».

(это уже обсуждали в прошлом году, когда у людей висели огромные суммы как доход, и приходилось это переделывать при подаче декларации).

При определении налоговой базы использованы [налоговые] вычеты с кодами  (201, 206, 207 и тд), описанные в ст 214 НК РФ.

Например: Коды видов вычетов налогоплательщика

201 — Расходы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
207 — Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами

Эти вычеты уменьшают налогооблагаемую базу.

Внимание, вопрос:

Теряет ли налоговый НЕрезидент право на эти вычеты (а это тоже названо налоговым вычетом) ?

И если нет, то где конкретно это указано (гд епосмотреть итд) ?

Я знаю, что налоговый Нерезидент теряет право на налоговые вычеты, предусмотренные в ст.218-221 НК РФ. (т.е имущество\ вычет по ИИС, перенос убытков на след год, лечение)

Нереализованный убыток это термин обозначающий потерю стоимости актива или пассива в результате удерживания после падения цены. Проще говоря у вас есть то, во что вы когда-то вложили деньги, на сегодняшний день стоимость этого чего-то упала, но вы не продали неликвид и продолжаете им владеть. Разница между ценой покупки + владения и фактической стоимостью на сегодняшний день является нереализованным убытком.

Основная идея человека и бизнеса в такой ситуации заключается в ожидании лучших времён, когда убыток закроется сам собой в результате удорожания актива (или пассива). Данную ошибку допускают и обычные люди при управлении семейным бюджетом и инвесторы и банкиры.

Самой большой проблемой, которую могут доставить нереализованные убытки, является ошибочное восприятие своего финансового положения и неверная оценка баланса дебета с кредитом. Опираясь на недостоверную информацию будут приняты фатальные решения, а расходы долгое время будут превышать доходы, хотя в отчётах вы сможете наблюдать рост своего благосостояния. Попадёте в иллюзию.

Дедлайн подачи деклараций по доходам физлиц за 2022 год приходится на 2 мая. Но уже завтра, 16 марта в 19:00 мск, мы проведем вебинар «Налогообложение инвестиций» и расскажем, кто из инвесторов обязан отчитаться перед ФНС и как это сделать.

Вы узнаете все об:

• оплате НДФЛ;
• законодательстве для владельцев ИИС;
• способах снижения налогов при операциях с акциями;
• особенностях налогообложения иностранных акций в России;
• декларации дохода от операций с иностранной валютой.

Специально для опытных инвесторов консультанты расскажут об изменениях в законодательстве и ситуациях, когда обязанность по декларированию доходов и уплаты НДФЛ переходит обратно от брокера к инвестору.

Вебинар бесплатный. Регистрируйтесь по ссылке.