Возрат 3НДФЛ за ИИС

11 сентября 2022, 19:28
|
Valeriy Khrapov

Коллеги, нужна помощь гуру или сведущих в налогах.

Ситуация такая. Подавал 3НДФЛ за 2020г, в т.ч. по ИИС на 400к. В прошлом году все получил.
В этом заполнял 3НДФЛ за 2021г, и понял, что не учел одну сумму по имущественному вычету за 2020.
Пришлось корректировать декларацию за 2020 и отправлять ее заново. Не так давно получил подтверждение о завершении камеральной проверки и деньги, но сумма пришла меньше, чем в моих расчетах.

Подал жалобу со своими расчетами, на которую получил ответ. И вот, что меня смутило:
инвестиционный налоговый вычет в сумме 348 000руб. (инвестиционный налоговый вычет в сумме 400 000руб. минус заявленный Вами, предоставленный в предыдущих периодах инвестиционный налоговый вычет, подлежащий восстановлению в размере 52 000руб.)

Т.е. в их формуле фигурирует сумма 348к, вместо 400к, которая уменьшает сумму возврата. Откуда нарисовалась эта сумма я так и не понял.
Если бы они хотели удержать 52к за 2019г по ИИС, то общая сумма возврата была меньше (хотя с этим не должно быть проблем ИИС я закрыл через 3 года).

Кто с таким сталкивался, на сколько это соответствует НК или это фантазии ответившего сотрудника?

496 | ★1

3 комментария

Здесь важны детали. Начните с изучения сведений в поданных декларациях (последние 2 страницы — прил. 5 и 8) и учтите, что декларации за 2020 никак не связаны с декларацией за 2021

Игорь ПМ

11 сентября 2022, 22:15
Ответить

Игорь ПМ, все материалы я изучил. Про делокализацию за 2021 я упомянул к слову, разумеется, что я их не связываю.

У меня основной вопрос к расчетам, которые налоговая предоставила в ответе. Они сами дают расчеты по первой декларации и второй, которая с корректировками. В первой они указывают сумму для исчисления излишне уплаченного налога — 400к, во второй уже 348к. При этом у меня изменилась только одна строка с суммой имущественного налога, который никак не влияет на вычет по ИИС.

Valeriy Khrapov

12 сентября 2022, 13:03
Ответить

Valeriy Khrapov, Рекомендую собрать все документы (распечатать декларации), съездить с ними в свою налоговую (они и по некоторым субботам работают), взять талон «Консультация» (примерное название, как помню) и проконсультироваться.
Прим.: многие из инспекторов — с понтами (не любят консультировать). Поэтому будьте готовы к словам: «Пишите в ЛКН», «Звоните своему инспектору" (они закреплены по адресам) и т.п. У меня было так. Будьте настойчивым. Например, я попросил пригласить ее начальника и она мне все сразу пояснила.
Основания Вашей убежденности:
1. Консультировать граждан — одна из обязанностей ФНС из их руководящих документов.
2. Зачем тогда нужен талон (поле в терминале) «Консультация»?

Игорь ПМ