Кейс: как одна трастовая архитектура решила сразу три задачи - налоги, приватность и преемственность

Елена, 59 лет, десятилетиями развивала бизнес вместе с супругом. После его ухода из жизни ей пришлось пройти сложный путь оформления наследства — процесс, знакомый многим предпринимателям, чьи активы зарегистрированы на обоих супругов.

Сегодня бизнес и имущество урегулированы. Но Елена ясно видит риски, с которыми могут столкнуться её дети: внешнее давление, юридическая уязвимость, бюрократические барьеры при передаче активов.

Её активы:

1. Производственный бизнес в России

• чистая прибыль от 100 млн рублей в год
• управление: старший сын

2. Коммерческая недвижимость в Европе

• свыше 40 млн евро

3. Высокодоходный стартап с международным потенциалом, зарегистрированный в ОАЭ

• разработка: младший сын
• оценочная стоимость компании: 150 млн долларов
• компания является контролируемой иностранной компанией (КИК)

Цели, которые мы ставили:

1. Обеспечить устойчивую защиту бизнеса и капитала
2. Гарантировать конфиденциальность владения (Елена — гражданин РФ)
3. Повысить налоговую эффективность в рамках закона
4. Организовать бесспорную и беспрепятственную передачу активов детям — без судебных процедур и задержек

На данный момент младший сын нашёл покупателя на стартап за 150 млн долларов. В случае завершения сделки необходимо было бы заплатить налог в размере 22,5 млн долларов.

Что реализовано:

1. Международная трастовая структура с использованием инструмента Private Placement Life Insurance (PPLI) стала юридическим владельцем стартапа.

После завершения сделки экзита на сумму 150 млн долларов, вырученные средства поступили непосредственно в эту структуру — с соблюдением принципа приватности, предусмотренным самой конструкцией траста и её юридическим оформлением.

При этом стартап более не квалифицируется как контролируемая иностранная компания для российских налоговых целей.

Без данной архитектуры налоговая нагрузка на сделку превысила бы 22,5 млн долларов — средства, которые сегодня остались в семье благодаря грамотному и законному налоговому планированию.

2. В ту же структуру интегрирована европейская коммерческая недвижимость.

Это минимизировало риски, связанные с геополитической нестабильностью и санкционными ограничениями.

3. Российский производственный бизнес был передан в управление закрытого паевого инвестиционного фонда (ЗПИФ).

Это позволило обеспечить:

• повышенную степень конфиденциальности бенефициарного участия при полном соблюдении требований российского законодательства;
• среднегодовую оптимизацию налоговой нагрузки внутри структуры на 20%;
• гибкость в распределении доходов: средства из фонда могут направляться напрямую бенефициарам.

4. В трастовой структуре зафиксирован чёткий план преемственности: оба сына принимали участие в выработке условий, и сегодня у всех — ясность, правовая защита и взаимная согласованность.

Результаты:

Благодаря стратегически выстроенной архитектуре активов владелице капитала удалось:

1. Избежать уплаты 22,5 млн долларов налога при продаже международного стартапа,
2. Ежегодно экономить 20 млн рублей на налогообложении российского бизнеса благодаря ЗПИФ,
3. При этом полностью защитить активы общей стоимостью около 200 млн долларов и обеспечить бесспорную передачу их детям.

Почему это важно?

Прямое владение активами сегодня — это не просто устаревший подход. Это повышенная юридическая и репутационная уязвимость.

На Западе десятилетиями используется принцип непрямого владения через легальные, регулируемые структуры — не для сокрытия, а для защиты семьи, бизнеса и будущих поколений.

Эти инструменты доступны и сегодня.

Вопрос — не в возможности, а в грамотной реализации.

Если вы — владелец бизнеса или семейного капитала и хотите защитить своё наследие от юридических, налоговых и геополитических рисков, свяжитесь со мной.

Вместе мы проанализируем уязвимости вашей текущей структуры и разработаем стратегию её легальной и устойчивой защиты.

Подписывайтесь на обновления блога и делитесь материалом с друзьями в социальных сетях.

P.S. Перейти на Telegram-канал «Финансы с Еленой Максимович», где я регулярно делюсь полезными материалами о личных финансах, статьями, которые считаю интересными, размещаю свои кейсы и кейсы коллег, которые вы не найдете на сайте или в других источниках.