Налогообложение на рынке ценных бумаг

РЕПО прерывает срок владения?
Держу одну бумагу больше 3 лет, хотел продать, но решил проверить в отчетах брокера и обнаружил РЕПО по ней в 2019. Значит я в пролете налоговой льготой, верно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Добрый день!
Скорее всего этим постом не открою Америки, так как сам на бирже всего 18 месяцев, но нашел для себя интересный вариант оптимизации налогов в период падения отдельных бумаг, коим и решил поделиться среди таких же «юниоров».

Итак, по итогам продажи в 2021 году ценных бумаг (потихоньку продавал выросшие американские, немецкие и частично российские бумаги) на входе по брокерскому отчету на брокерском счете (не ИИС, там это так напрямую не сработает) на 03.10.2021г.:

— Общая налогооблагаемая база 355 499,98 руб.
— Начисленный налог 46 215,00 руб.
— Уплаченный налог 15 809,00 руб. (брокер дернул с меня по неопытности при выводе денег с брокерского счета на банковский для пополнения ИИС)
— Налог к уплате 30 406,00 руб.

При этом в портфеле имеются купленные в 1-й половине года и здорово упавшие в курсовой цене в этот момент от средней цены в позиции бумаги Китая (BIDU, VIPS, LFC), Германии (LHA@DE после допэмисии, VOW3@DE), Бразилии (VALE), отдельные бумаги США (COIN, BLNK, SPCE, ZYNE, PYPL) и России (VTBG, POLY). 

Как доход от инвестиций облагается налогом

📋Через 2 месяца закончится календарный год, 
а значит скоро придет пора платить налоги и спать спокойно!

ЗДЕСЬ Я ПИШУ САМЫМИ ПРОСТЫМИ СЛОВАМИ!
ВНИМАНИЕ В ТЕКСТЕ МОГУТ БЫТЬ ОШИБКИ, ВСЕГДА ВСЕХ ПРОВЕРЯЙТЕ!

📋Кому нужно подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ и прочие документы?
📋А за кого все налоги заплатит сам брокер и каким образом?
Обо всем далее в двух постах.

Ситуация первая: Вы инвестируете только в рублях.
📌Если вы гражданин РФ, находитесь в РФ, платите налоги в РФ.
📌Ваш счет в рублях, вы торгуете только в рублях, получаете дивиденды в рублях
от Российских компаний зарегистрированных в РФ.
🧮Тогда ваш брокер (СБЕР, ВТБ, ТИНЬКОФФ и др.) является вашим налоговым агентом,
он сам посчитает вашу прибыль
и заплатит за вас налоги.

🧮Как брокер считает налоги:
купили акцию за 100 рублей, продали за 110 рублей. 10рублей прибыль.
И так сотни раз за год.
📋Брокер считает сумму прибыли по таким операциям. Важно то, насколько вы наторговали за год в плюс.
Если вы получили убыток: купили за 100, продали за 90, то эти 10 рублей убытка вычитают из суммы прибыли.
Так вот с этой суммы прибыли за год с вас вычтут 13 %.


💡Совет: в конце года или в течении года можно специально продать акции,

Недавно налоговая прислала требование предоставить кучу документов о торговле у брокера Etoro в 2018 году и получении дохода. Пользовался услугами несколько месяцев и несколько лет счет пустой с 2018 года и не активный! Придется разбираться с брокером и налоговой и походу платить налог с дохода +пении за несколько лет.

Etoro кипрская оффшорная компания, которая не взаимодействует с российскими госорганами, а с весны 2021 года не работает с клиентами из России. Зачем они перед уходом слили информацию о доходах клиентов россиян ФНС — непонятно!

Получал кто-нибудь из форумчан подобные требования из налоговой? Что делаете?

Сегодня мы решили сделать для вас краткую, но полезную памятку о том, как и сколько налогов с дивидендов необходимо платить по депозитарным распискам.

Итак, самостоятельную уплату налога с дивидендов необходимо осуществлять по бумагам:

— Глобалтранс
— Мать и Дитя
— Русагро
— Тинькофф
— Эталон
— Киви

(спасибо нашему подписчику, что напомнил про последних двух ✊)

Размер налога составляет стандартные 13%.

Особый случай — это бумаги X5 Retail, налог по которым пока составляет 15%, и держателям расписок дивиденды приходят уже очищенными от налога. То есть самостоятельно ничего уплачивать не надо.

Но с 2022 года в силу вступят изменения. В этом году Правительством России было расторгнуто Соглашение об избежании двойного налогообложения с Нидерландами. Таким образом, начиная с 2022 года схема по уплате налогов может быть следующей: сначала на счет приходят дивиденды, очищенные от налогов Нидерландов, а затем нужно будет дополнительно уплатить НДФЛ в размере 13% от первоначальной суммы дивидендов. Иными словами, налог на дивиденды может составить 28%. Как

ВТБброкер вычитает 13% при пятилетнем владении акциями Сбербанка… вопреки 284.2 НК… как бороться?(

Павел,
Звоните в поддержку, возможно смогут помочь. Налоги сейчас считает робот и он тупо режет налоги от всего.

Соответствующие поправки в Налоговый кодекс подготовили специалисты Московской биржи. Более того, был получен комментарий ЦБ о том, что регулятор в целом поддерживает предложения по упрощению фискального администрирования операций с ценными бумагами для физлиц. И уж тем более, это также поддерживают сами брокеры.

На сегодняшний день, по умолчанию российские инвесторы должны уплачивать по дивидендам на акции американских компаний 30% в бюджет США и 13% в российский. После подписания формы W-8BEN, которая служит подтверждением отсутствия налогового резидентства США и позволяет втрое снизить ставку налога, налог снижается до 10% и 3% соответственно. Данную форму нужно переподписывать один раз в три года.

Брокеров и депозитариев в России предлагают наделить функциями налогового агента частных инвесторов по дивидендам иностранных акций. Как выяснили «Известия», соответствующие поправки в Налоговый кодекс подготовили специалисты Московской биржи.

Нововведение существенно упростит жизнь розничным инвесторам. В случае принятия поправок им не придется самостоятельно заполнять все необходимые документы для российской налоговой службы, подчеркнул управляющий директор по взаимодействию с эмитентами и органами власти Мосбиржи Владимир Гусаков.

Однако тем, кто хочет сэкономить на налогах, придется самим контролировать вопросы двойного налогообложения, подчеркнули в пресс-службе биржи.

Например, в случае с дивидендами от американских компаний физлицу самостоятельно необходимо заполнить форму W-8BEN, которая служит подтверждением отсутствия у него налогового резидентства США и позволяет втрое снизить ставку налога. Таким образом, заполнив форму, инвесторы могут уплачивать по дивидендам на акции американских компаний не 30% в бюджет США и 13% в российский, а 10% и 3% соответственно. То есть в совокупности в налоговые двух стран выплачивается 13% вместо 43%, пояснили в Мосбирже, добавив, что профучастникам фондового рынка предложено автоматизировать заполнение этого документа.

В ЦБ «Известиям» заявили, что в целом поддерживают предложения по упрощению фискального администрирования операций с ценными бумагами для физлиц. Крупные брокеры и банки единогласно выступили за предлагаемые изменения.

Брокер учудил...

Прислал письмо:

Уважаемый клиент ,
в связи с техническим сбоем при выплате купонов по ценным бумагам Обл. ХХХХ ООО, серия ХХ-ХХХ Депозитарий «Тут название брокера» не удержал налог на доходы физического лица в сумме ХХХ рублей.

Приносим Вам свои извинения за доставленные неудобства.
Просим Вас до конца октября 2021 года перечислить указанную выше сумму налога по следующим реквизитам :

Получатель: ХХХХ
Счет получателя ХХХХ
Банк получателя: ХХХХ
БИК: ХХХХХ, ИНН: ХХХХХХ
Корреспондентский счет № ХХХХХ в ГУ Банка России по ЦФО
Назначение платежа: Зачисление денежных средств для погашения задолженности по НДФЛ по договору (№, дата договора)


А вот ни номера договора, ни даты нет.


Они накосячили, а мне теперь бегать?
Очень хочется забить на этот вопрос.
а) счёт ИИС. Свободные средства на нём имеются, что мешает?
б) ОК, купоны на счёт текущий выводятся, что мешает попросить обеспечить наличие требуемой суммы и списать?
в) ОК, накосячили, но скоро купон по другим облигам до конца месяца, что мешает удержать???

конечно спасибо что в офис не зазываете, но слишком много телодвижений...

Василий В., версию про жульманов не думал?

Брокер учудил...

Прислал письмо:

Уважаемый клиент ,
в связи с техническим сбоем при выплате купонов по ценным бумагам Обл. ХХХХ ООО, серия ХХ-ХХХ Депозитарий «Тут название брокера» не удержал налог на доходы физического лица в сумме ХХХ рублей.

Приносим Вам свои извинения за доставленные неудобства.
Просим Вас до конца октября 2021 года перечислить указанную выше сумму налога по следующим реквизитам :

Получатель: ХХХХ
Счет получателя ХХХХ
Банк получателя: ХХХХ
БИК: ХХХХХ, ИНН: ХХХХХХ
Корреспондентский счет № ХХХХХ в ГУ Банка России по ЦФО
Назначение платежа: Зачисление денежных средств для погашения задолженности по НДФЛ по договору (№, дата договора)


А вот ни номера договора, ни даты нет.


Они накосячили, а мне теперь бегать?
Очень хочется забить на этот вопрос.
а) счёт ИИС. Свободные средства на нём имеются, что мешает?
б) ОК, купоны на счёт текущий выводятся, что мешает попросить обеспечить наличие требуемой суммы и списать?
в) ОК, накосячили, но скоро купон по другим облигам до конца месяца, что мешает удержать???

конечно спасибо что в офис не зазываете, но слишком много телодвижений...

В своем предыдущем видео я рассказал, как брокер выступает налоговым агентом и какие налоги он перечисляет за вас.

Сегодня я хочу рассказать, как можно законным путем уменьшить ту саму налогооблагаемую базу.

Сальдированние убытков за прошлые года!

Народ!!! Подскажите кто знает!!! Сейчас посмотрел отчетность за 2018 г. и 2019 г. у меня за эти года совокупный убыток составил порядка 265 тыс. руб. А за 2019, 2020, 2021 уже была прибыль. Более того, в 2021 г. деньги уже выводил и налог брокер с меня взыскал. Прибыль за 2021 г. больше чем убыток за 2018-2019 гг. Можно ли будет, заполняя декларацию за 2021 г. вернуть уплаченный налог? Какие документы для этого нужны?

Налоги — тема всегда актуальная. По ней всегда много вопросов и недопониманий.
Доброго всем дня меня зовут Евгений и сегодня я расскажу, когда налог будет платить за вас брокер. 

Ставка налога.

Для налоговых резидентов РФ ставка НДФЛ — 13 % при доходе до 5 млн в год, 15 % — на сумму дохода свыше 5 млн ₽ в год, для налоговых нерезидентов — 30 %.

Налоговый резидент — это тот, кто в течение последних 12 месяцев находился на территории России суммарно не менее 183 дней.

pupkinz2001, до 2014го…

а, так у вас не 5 лет, а «сильно больше 5 лет», понятно. Тогда придется справку и в налоговую тоже придется справку.

pupkinz2001, до 2014го…