Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Аватар Rostislav Kudryashov
    Новация удержания НДФЛ - только у брокера Риком или у других тоже?
    Из ricom.ru пришло письмо, что налог будет удержан в период с 23 по 27 января 2025 года.
    Порядок списания www.ricom.ru/about/company_news/1252/
    Раньше было в самых первых числах.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Аватар Mistika911
    Переезд в копеечку для инвесторов
    Переезд в копеечку для инвесторов



    Недавно у нас возобновились торги Х5 🥲Инвесторы, покупавшие бумаги X5 под идею редомициляции, заплатят повышенный НДФЛ с прибыли от их продажи. Это означает, что к налогооблагаемой базе при первой продаже акций X5 прибавится примерно 42% от стоимости ценной бумаги.

    К сожалению, инвесторы были очень плохо информированы об этой ситуации, а ведь следующий эмитент у нас идёт по такому же пути. Для акций «Русагро» ситуация хуже: налогообложение может привести к значительному увеличению налога из-за низкой доли балансовой стоимости.

    🤝 Хочу поддержать инициативу коллег (АВО) , надеюсь, и вы поучаствуете в этом вопросе. В прошлый раз ребятам удалось продвинуть инициативу с выводом дивидендов на ИИСы, что только лишний раз доказывает, что под общим давлением инвестсообщества возможно внести необходимые изменения для участников рынка.

    *
    Вниманию владельцев расписок редомицилируемых компаний,
    а также вс
    ех неравнодушных инвесторов

    Совет АВО рассмотрел многочисленные обращения инвесторов X5 Retail Group N.V. и Ros AGRO PLC, обеспокоенных как налоговой дискриминацией частных инвесторов (по сравнению c инвесторами-юридическими лицами), так и значительным увеличением налоговых обязательств, возникающих в рамках процедуры принудительной редомициляции.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Аватар Виктория Капмар
    Уже можно подавать заявление на вычет? (декларацию 3-НДФЛ за 2024 год)

    Самый частый вопрос от моих клиентов сейчас.

    ИИС, вычеты по недвижимости, вычеты за образование и медицину всё это дополнительные 150-200 к в мой бюджет ежегодно от государства.

    Как узнать когда подавать документы на вычет?

    Всё зависит от того как быстро ваш работодатель подал данные за вас в налоговую о ваших доходах и уплаченных налогов в 2024 году. Достаточно зайти в ЛК налоговой и проверить, что в разделе ДОХОДЫ есть справка о доходах от вашего работодателя.

    Если работодатель отчитался в ФНС, то сведения отражаются в разделе «Доходы». Если справки еще нет, нужно подождать

    Нет справки — нет вычета

    Поэтому ответ на вопрос: середина-конец февраля, а то и начало марта.

    Больше полезной информации



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Аватар Русагро
    Налоги при продаже акций ПАО «Группа «Русагро»: отвечаем на частые вопросы ⚡️
    Налоги при продаже акций ПАО «Группа «Русагро»: отвечаем на частые вопросы ⚡️



    Вопрос 1️⃣ Почему применяется особый механизм налогообложения для акций ПАО «Группа «Русагро»?


    12 июля российская компания ПАО «Группа «Русагро» была включена Правительством РФ в список Экономически значимых организаций (ЭЗО), что вместе с решением суда от 5 сентября 2024 г. запустило процесс распределения акций ПАО «Группа «Русагро» (далее – «Русагро») среди акционеров и держателей Глобальных депозитарных расписок (ГДР) кипрского материнского холдинга ROS AGRO PLC. Статус ЭЗО в том числе подразумевает отдельный механизм налогообложения сделок по продаже акций ЭЗО после их зачисления.

    Вопрос 2️⃣ Как рассчитывается налоговая база?

    Налоговый Кодекс РФ в отношении юридических лиц (п. 2.6 ст. 277 НК РФ) и физических лиц (п. 10.1 ст. 214.1 и п. 2.7 ст. 220 НК РФ) предусматривает расчет расходов на приобретение акций ЭЗО как произведение фактических затрат на ГДР и доли балансовой стоимости акций ПАО «Группа «Русагро» в балансовой стоимости активов ROS AGRO PLC.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Аватар Дмитрий Галушко
    ИИС-3 уведомление
    Сделал уведомление налоговой через ЛК, 30 декабря. До сих пор статус — зарегистрировано. У кого-то уже было принято или ка...

    alx4ever, у меня аналогично — зарегистрировано.
  6. Аватар alx4ever
    ИИС-3 уведомление Сделал уведомление налоговой через ЛК, 30 декабря. До сих пор статус - зарегистрировано. У кого-то уже было принято или как должно выглядеть статус, что всё точно иис переведен?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  7. Аватар Агаев Мурад
    Вниманию владельцев расписок редомицилируемых компаний,

    Совет АВО рассмотрел многочисленные обращения инвесторов X5 Retail Group N.V. и Ros AGRO PLC, обеспокоенных как налоговой дискриминацией частных инвесторов (по сравнению c инвесторами-юридическими лицами), так и значительным увеличением налоговых обязательств, возникающим в рамках процедуры принудительной редомициляции.

     

    1. Налоговое законодательство РФ основывается на признании равенства налогообложения  и запрещает дифференциацию налоговых льгот в зависимости от формы собственности (п.1 и п. 2 ст. 3 НК РФ).

     

    В нарушение указанных норм для инвесторов-юридических лиц была сохранена непрерывность сроков владения, а в отношении инвесторов-физических лиц не была предусмотрена преемственность сроков владения и не установлен механизм зачёта срока владения ценными бумагами иностранной холдинговой компании для применения льготы по долгосрочному владению (п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

     

    2. Несмотря на то, что на момент фактического получения акций российской ЭЗО практически все активы уже сосредоточены в контуре РФ, затраты на приобретение акций должны учитываться исходя из неактуальных пропорций по доле ЭЗО по состоянию на 31.12.2021 года. 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  8. Аватар Ассоциация инвесторов "АВО"
    Вниманию владельцев расписок редомицилируемых компаний, а также всех неравнодушных инвесторов
    Вниманию владельцев расписок редомицилируемых компаний,
    а также всех неравнодушных инвесторов

    Совет АВО рассмотрел многочисленные обращения инвесторов X5 Retail Group N.V. и Ros AGRO PLC, обеспокоенных как налоговой дискриминацией частных инвесторов (по сравнению c инвесторами-юридическими лицами), так и значительным увеличением налоговых обязательств, возникающим в рамках процедуры принудительной редомициляции.

    1. Налоговое законодательство РФ основывается на признании равенства налогообложения  и запрещает дифференциацию налоговых льгот в зависимости от формы собственности (п.1 и п. 2 ст. 3 НК РФ).

    В нарушение указанных норм для инвесторов-юридических лиц была сохранена непрерывность сроков владения, а в отношении инвесторов-физических лиц не была предусмотрена преемственность сроков владения и не установлен механизм зачёта срока владения ценными бумагами иностранной холдинговой компании для применения льготы по долгосрочному владению (п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

    2. Несмотря на то, что на момент фактического получения акций российской ЭЗО практически все активы уже сосредоточены в контуре РФ, затраты на приобретение акций должны учитываться исходя из неактуальных пропорций по доле ЭЗО по состоянию на 31.12.2021 года.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  9. Аватар Андрей
    Налог на материальную выгоду за покупку заблокированных акций в Тинькофф Инвестиции

    Здравствуйте, уважаемые участники форума!

    Хочу поделиться своей ситуацией и узнать мнение сообщества.

    Я являюсь клиентом Тинькофф Банка и квалифицированным инвестором. Недавно я приобрёл через сервис Тинькофф Инвестиции акции компаний с ограничениями на обращение (так называемые заблокированные акции). Эти акции торгуются на внебиржевом рынке и, естественно, имеют более низкую стоимость из-за своей ограниченной ликвидности.

    Акции я приобрёл в долгосрочную инвестицию, без намерения их срочной продажи. Однако банк начислил мне налог на материальную выгоду, объяснив это тем, что цена покупки акций оказалась ниже их «рыночной стоимости». Это вызывает у меня вопросы, так как:

    1. Рыночная стоимость заблокированных акций формируется на внебиржевом рынке и должна учитывать их статус.
    2. Сравнение их стоимости со свободно обращающимися аналогами, на мой взгляд, некорректно.

    Размер налога оказался настолько существенным, что увеличил мои затраты на покупку акций примерно на 34%.

    Я уже направил запрос в поддержку банка, но хотел бы обсудить этот вопрос и с сообществом:



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  10. Аватар НДФЛка
    Неудержанный НДФЛ за 2024 год - это еще не налоговая задолженность!

    В январе брокеры списывают НДФЛ за 2024 год со счетов инвесторов. Если денег на счете не достаточно, то они должны уведомить вас об этом. 
    При чем у них есть право удерживать налог вплотьдо 31 января. Некоторые инвесторы уже получили сообщение о невозможности списания НДФЛ.
    Хотим напомнить, что налог неудержанный брокером за 2024 год еще не является налоговой задолженностью.

    В соответствии с Налоговым кодексом под задолженностью понимается сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

    Срок уплаты такого налога — 1 декабря 2025 года.

    ☝️Но его можно уменьшить вплоть до нуля, если есть неучтенныеубытки за прошлые года или неиспользованные инвестиционные льготы 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  11. Аватар Александр
    Жена получила облагаемый НДФЛ доход 100 т.р. в 2024 ИИС открыт в 2021, но в 2024 забыли пополнить Можно ли подать на возмещение за 2024, при пополнении в 2025?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  12. Аватар Алексей
    Матвыгода и торговля шлаковыми облигациями на Москухне
    Смотрю тут новое поколение непуганных спикулей народилось:
    Покупают шлак-облигации (дефолтные) по дешевке, продают другим таким же дурачкам и создают про это посты:
    smart-lab.ru/blog/1105485.php

    Когда то я был таким же: в 2008-2011 годах я торговал всякими банана-мамами, АЛПИ-инвест, РБК, агрохолдингами и прочими джентельменами удачи, которые заняли деньги на бирже и решили долги списать через дефолты и банкротства...

    К посту @Кот.Финанс я лишь сделал замечание, что ранее при таких сделках, совершенных через биржевые стаканы, в 2008-2010 годах возникала «материальная выгода» согласно НК РФ.

    Дело в том, что Мосбиржа тогда расчитывала и устанавливала биржевые цены согласно объемам. Получалось иногда так: последние существенные объемы по облигации проходили на уровне 70%, там и установилась цена последней биржевой сделки. Последующие сделки проходили намного ниже, без объемов и получалось так, что у покупателя берущего облигации на уровнях ниже 56% (70%*0,8) возникала «материальная выгода» на покупку существенно ниже биржевых цен.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  13. Аватар Iskanderravilov
    У брокера БКС за 2024 налог 20 тыс. руб., который брокер не удержал, т.к. на счету не было денег. У брокера АТОН за 2018 убыток 12 тыс. руб. Как просальдировать эти потоки?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Аватар Ильдар Аленев
    Проблема налога на материальную выгоду на заблокированные ценные бумаги
    18 марта 2022 года в связи с введением санкций Евросоюзом, международные депозитарии приостановили операции по счетам российских депозитариев, что привело к блокировке иностранных ценных бумаг, числящихся за российскими инвесторами. 30 мая 2022 года решением Центрального Банка России для данных бумаг был отменён допуск к биржевым торгам, в том числе на иностранных биржах, а сами бумаги были переведены на неторговые счета. 

    В конце 2022 года российские брокеры дали возможность пострадавшим участникам рынка инвестиций продать свои заблокированные активы, а тем, кто хотел — купить эти заблокированные активы, с надеждой на далекую разблокировку. Среди таких брокеров Т-Банк, БКС и Финам. И данная инициатива действительно похвальна, так как не только помогает пострадавшим инвесторам, но и напрямую снижает влияние санкций. Хотя торги идут со значительным дисконтом, достигающим 80%-90%, курс данных бумаг в целом повторяет курс не заблокированных бумаг на иностранных биржах. Поэтому нашлись и те, кто торговал этими заблокированными акциями, не имея иных вариантов доступа к торгам иностранными бумагами.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Аватар 万乇人劜认 乃口尸口卄 ®
    Инфляция 100%. Как изменятся госпошлины за действия с недвижимостью в 2025 году

    Летом президент России Владимир Путин подписал закон, который внес изменения в Налоговый кодекс. Поправки коснулись уплаты НДФЛ при продаже квартиры, налога на имущество и государственных пошлин за действия, связанные с недвижимостью.

    Ранее мы рассказали, что изменится в уплате налогов. Теперь разбираемся вместе с экспертом, как поменяются размеры госпошлин с 1 января 2025 года.

    Как изменятся суммы госпошлин в 2025 году

    За государственную регистрацию прав, ограничений прав и обременений недвижимости, а также сделок с недвижимостью, если они подлежат госрегистрации, размер госпошлины будет составлять для физических лиц:

    в отношении недвижимости, кадастровая стоимость которой не определена или не превышает 20 млн рублей, — 4 тыс. рублей (вместо нынешних 2 тыс. рублей).

    Если кадастровая стоимость недвижимости превышает 20 млн рублей, — 0,02% кадастровой стоимости, определенной в отношении недвижимости на дату обращения за регистрацией, но не меньше 0,02% цены сделки и не более 500 тыс. рублей.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Аватар Юрий Шабалов
    Налоги на вклады в 2025г.: как считать, кому платить, где сэкономить?

    Пока в сети не утихают споры, будут ли в России замораживать вклады населения, промчался целый финансовый год, в котором россиян обязали платить налоги на доход от вкладов в банках. Учитывая то, что весь 2024-й ключевая ставка скакала как блоха, а с ней менялись и условия по выплачиваемым процентам, часть рантье так до сих пор и не поняла, сколько в итоге рублей им предстоит отстегнуть в казну. Давайте разбираться.  
    Налоги на вклады в 2025г.: как считать, кому платить, где сэкономить?

    Государство в принципе про налоги с доходов от банковских депозитов физическим лицам не забывало никогда. Но раньше эти начисления полагались, только если проценты по ним превышали ключевую ставку ЦБ на 5 пунктов и более. Жители РФ в таком случае платили 35% от прибыли, а с нерезидентов брали 30%. Гостей то у нас всегда радушно привечали. 

    С 1 января 2021 года правила изменились. Там, правда, нарисовался мораторий сначала в честь пандемии, потом из-за СВО, идолгое время вкладчиков не трогали. Но всё хорошее рано или поздно заканчивается.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  17. Аватар НДФЛка
    🚀 Что нужно знать трейдеру о налогах в 2025 году?

    С 1 января вступили в силу важные изменения в налоговом законодательстве, которые напрямую касаются инвесторов и трейдеров. Вот, что важно знать и учитывать при совершении сделок.

    🔍 Кто теперь считается налоговым резидентом?
    Даже если вы проводите за границей больше 183 дней можно сохранить статус налогового резидента РФ. Это касается:
    — военнослужащих, находящихся на службе за рубежом;
    — сотрудников госорганов и местного самоуправления в командировках;
    — работников российских организаций, задействованных в международных проектах, например, в атомной энергетике.

    📆 Новые сроки для налоговых агентов
    С 2025 года налоговые агенты могут удерживать НДФЛ до 31 января года, следующего за отчетным. Кроме этого они обязаны учитывать расходы инвесторов, подтвержденные документально, и хранить эти документы в течение 5 лет.

    Запрет на майнинг в ряде регионов
    Нельзя будет «добывать» цифровую валюту до 15 марта 2031 года включительно в 10 субъектах РФ. К ним относится Дагестан, Ингушетия, Северная Осетия – Алания, ДНР, ЛНР, Запорожская и Херсонская области, Кабардино-Балкарская, Карачаево-Черкесская и Чеченская Республики.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  18. Аватар Работяга
    как вытащить убытки с ииса? хочу закрыть иис и перевести на обычный счет. т.е. есть бумаги с большим минусом хочу минус потом на обычном сче...

    Efan, не перехожу на новый ИИС, продолжаю сидеть на старом там можно выводиь купоны и дивиденды. Если «там минус закрою ка я его, открою новый» то в ноом не сможете выводить НИЧЕГО. Обычно повод закрытия — нужны деньги. Повод «там минус» откроете новый там тоже может быть «минус». Перевод каждого эмитента стоит 1500р не помню расспрашивал своего брокера плюс комиссии, дорого, выгодней продать и закрыть, если нужны деньги. Правильней оставить и перестать покупать дорогое то что пиарят то что выросло.
  19. Аватар Efan
    как вытащить убытки с ииса? хочу закрыть иис и перевести на обычный счет. т.е. есть бумаги с большим минусом хочу минус потом на обычном счете сальдировать чтобы оптимизировать налог. рабочая опция? кто делал?
  20. Аватар BoldInvestor
    Льгота по облигациями инновационного сектора экономики превращается в... штраф
    Подошла пора подбить НДФЛ за 2024 год и обнаружился интересный нюанс.

    Существуют ценные бумаги высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики.
    С их списком можно ознакомиться здесь: www.moex.com/ru/markets/rii/rii.aspx

    Согласно пп 17.2-1 ст 217 НК РФ, доходы от продажи облигаций высокотехнологичного сектора не подлежат налогообложению при условии, что они удерживались более одного года.

    На первый взгляд, это выглядит как привлекательная налоговая льгота, позволяющая инвесторам избежать уплаты НДФЛ на прибыль.
    Однако здесь «между строк» скрывается важный нюанс: убытки от продажи таких облигаций также не учитываются при налогообложении.

    Что же получается фактически:

    Вы приобрели облигацию инновационного сектора в период «низких» ставок, держали больше 1 года, и продали в период «высоких».

    Вы заплатите НДФЛ за купоны — т.к. их пп 17.2-1 от налога не освобождает.
    А также вы лишитесь возможности зачесть убыток от продажи тела облигации.

    Таким образом благодаря пп 17.2-1 вы суммарно заплатите НДФЛ больше, чем если вы бы владели аналогичной облигацией, но из не инновационного сектора экономики.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  21. Аватар тахир смирнов
    Иис
    Здрасьте. Может кто знает по иис. Открыл иис счёт, за 2023 год хотел получить вычет, у меня на нем нет дохода но вычет если как говорили 13% должно быть 35к. Альфа инвест отказал мне в упрощённом виде выдавать, пришлось справку 3ндфл в налоговой делать и отправлять самому. Мне там написали сначала 16к типа вернуть а потом ещё подумали и отказали по статье 79 нк РФ типа у меня там минус. А как же тогда полосу иис на 450к и вернём 13% обещанные при открытии. Короче решил на фиг не продлевать и написать в форум что налоговая во так «отдала» мне вычет.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Аватар Работяга
    Тут вот чел один написал что у него 1 января налоги списали за 24 год. Брокеры Т банк и Газпромбанк. Посмотрите у кого брокер тот же, что он...

    kuzbass_oleg, Альфа меня тоже обрадовала -6000р на обычном брокерском счёте нарисовала 3 января, доложил. Деньги шесть лет не выводил ни разу. Дивиденды и купоны идут очищенные (минус налог) на мастер счёт мне так удобнее студенту на обеды выдавать.
    Наверное, разница между купленным и проданным за год, мало что продаю, наверное по облигациям РКК баловался весь год покупал, продавал.
  23. Аватар Работяга
    Как быстро вернуть налоги или получить справку 2 НДФЛ? БКС говорит что 2-НДФЛ будет только к марту, раньше не дадут. Для заполнения деклараци...

    tomas_kub, шесть лет шёл ногами в бухгалтерию в январе, брал 2НДФЛ, у брокера щёлкал в личном кабинете отёт для налоговой, заполнял декларацию в личном кабинете налоговой, заявлял на вычет. Где-то весной получал 52000р. Сейчас буду в седьмой раз это делать, пока лень.
  24. Аватар Инвестор Сергей
    Что изменилось в налогах в 2025 году: прогрессивная шкала, налог на вклады, вычеты на детей

    Налоговая выложила на удивление понятный лонгрид с инфой о том, какие изменения в налогообложение вступили в силу с нового года.

    На одной странице инфа для физлиц, ИП и юрлиц:

    • Прогрессивная пятиступенчатая шкала (подробно писал в этом посте)
    • Налог на вклады в банках
    • Вычеты на детей, сдачу ГТО.
    • и другое.
    Что изменилось в налогах в 2025 году: прогрессивная шкала, налог на вклады, вычеты на детей



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  25. Аватар tomas_kub
    Как быстро вернуть налоги или получить справку 2 НДФЛ?
    БКС говорит что 2-НДФЛ будет только к марту, раньше не дадут. Для заполнения декларации эта справка необходима, собственно вопрос как можно ускорить получение справки либо какие есть варианты побыстрее вернуть налог с торговли в счет убытков прошлых лет?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: