Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Аватар Инвестор Сергей
    Как уменьшить налоги при торговле у разных брокеров

    Ранее подробно писал о способе уменьшить налог при торговле на брокерском счете — сальдировании убытков по ценным бумагам: зачесть убыток по одним бумагам в счет прибыли по другим, чтобы не платить налог.

    Сегодня расскажу о том, как это сделать, если открыты счета у разных брокеров.

    Итак, если вы торгуете через нескольких брокеров, по итогам года можно сложить между собой финансовые результаты, полученные у каждого из них.

    Один брокер не сможет учесть операции, совершенные через другого брокера, но это можно сделать самостоятельно: подать декларацию и вернуть излишне уплаченный налог.

    Что делать:

    1️⃣ Каждый из брокеров самостоятельно рассчитывает прибыль и уплачивает с нее налог.

    2️⃣ Берем у каждого из брокеров справки 2-НДФЛ о суммах доходов и расходов



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Аватар Иван Соколов
    Если купил валюту в банке, а продал на бирже
    Привет всем! Никто не сталкивался с такой проблемой. Я покупал валюту в банке давно и не все квитанции сохранились. Продал же на бирже. Теперь не знаю, как подтвердить расход. Части квитанций не хватает. Не подавать декларацию опасаюсь, торговал достаточно активно и оборот приличный. Получается я завёл на биржу 20 000, а подтверждение в квитках только на половину. Выходит от продажи 10 000 — доход, а расхода нет. Не возьму же я цену покупки с потолка.То, что я покупал и продавал на бирже не считаю. Там всё понятно.  Попал. Как быть?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Аватар Трейдер Мм
    Как и зачем поднимают налоги?


    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Аватар Platforma
    Купить квартиру сейчас или ждать? Предлагаю обсудить этот вопрос.

    Всем привет.
    Решил последовать примеру Тимофея и вынести на всеобщее обсуждение смартлабовцам свою головную боль.
    Только предметом моего желания, является не Мерседес, а недвижимость, в частности квартира.

    Что у кого болит, тот о том и говорит :)

    Вопрос очень простой, стоит ли сейчас покупать недвижимость или ждать, регион — ближнее Подмосковье.

    В слово ждать я вкладываю смысл, что недвижимость/квартиры не будут дорожать, как минимум в ближайший 1-2 года и будет время подобрать более менее хороший вариант.

    Много размышляю по данному вопросу и не могу прейти к однозначному решению!!!

    Сильно беспокоит возможная дальнейшая инфляция и подорожание недвижимости, соответственно, чем больше жду, тем больше надо будет денег в будущем на покупку. Мои рубли обесцениваются, это я понимаю, часть распихал, но тут тоже все неоднозначно.

    Это мои основные страхи.

    По факту сейчас цены в рублях на максимуме, рост с октября 20г. — январь 21г. +25%, где то больше где то меньше. Если проводить параллель с 2015 г., аналогичный был хайп, то потом цены падали до 2018г.

    Цены на многое от металлов до пшеницы выросли существенно, сам работаю в компании — продажа инструмента, крупная компания, цены в гору за 3 месяца на 20-30 %. 

    При этом денег у населения больше не становиться, доходы падают, льготная ипотека — да, но ЦБ начал ставку повышать, декларировав смену денежной политики на 2-3 года, т.е.  и кредитование станет дороже.

    В мире напечатали такое сумасшедшее кол-во денег, возможно это только начало инфляционных процессов, если да то цены и дальше будут расти или нет?

    На рынке сумасшедшее кол-во  вариантов, кто купил квартиры 1-3 года назад, а сейчас продаёт по условию, что 30-50%  цены мимо договора, ипотека не подходит, только вариант повышать на сумму налога.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Аватар corben3
    Как взимается НДФЛ по сделкам с акциями и почему большая часть трейдеров рискует понести лишние убытки, не понимая, что такое метод ФИФО (FIFO)

    Всем привет! Решил написать этот ликбез, поскольку после переписки в комментариях к одному из постов понял, что даже очень опытные трейдеры (со стажем более 20 лет торговли) могут неверно понимать принципы налогообложения по сделкам с акциями на организованных торгах (т.е. на бирже).

    Суть вопроса такова: каким образом происходит налогообложение биржевых сделок по акциям?

    Популярным и неправильным ответом на этот вопрос является примерно такой: налоговой базой для определения суммы НДФЛ по ставке 13% является положительное сальдо по сделкам с акциями за отчетный период (в случае с акциями – за год). Иными словами, сколько бы сделок вы не совершали, под конец года будет учтено, вышли вы «в плюс» или нет, если да – то налог возьмут с положительной разницы, если нет, налога не будет. Ситуация, когда вы имеет убыток за отчетный период, а налог все-таки с вас берут при таком объяснении кажется невероятной, однако именно такой вариант и является на данный момент единственно правильным.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Аватар zzznth
    Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами: занимательная арифметика.
    Как известно, при владении ценными бумагами на протяжении 3+ лет полагается вычет — налог с прибыли не взымается*. Налоги платить никто не любит — возникает естественный соблазн: а давайте подержим бумагу подольше, вычет получим же. В посте я объясню чем мне не нравится такая позиция.

    Специально отмечу, что пост отнюдь не о том, что buy-n-hold хуже/лучше спекуляций на ежедневной/недельной/месячной основе. Вообще не об этом. Цель — определить ценность удержания акций именно в контексте получения вычета.

    I. Итак, купили вы акцию. Прошел год. Пусть она подорожала вдвое. Хороший же результат? Рассматриваем выбор между 1) переложиться в другую бумагу и 2) остаться и ждать 3-х лет. Проблема в том, что новой акции достаточно на 2-х летнем интервале показать результат на 7.5% лучше, чтобы итоговый результат оказался лучше. А это всего 3.68% аннуализированно*

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  7. Аватар Kromnomo
    Коллеги! Есть нетривиальная задачка. Решение пока найти не удалось, может коллективный разум подскажет?

    Были приобретены на рынке облигации. Через какое то время эмитент объявил дефолт. Еще через какое-то время бумаги были списаны со счета депозитарием. Задача — отразить убыток от сделки. Всё это действие растянуто на несколько лет.

    Получаются разные сделки: списание бумаг не рыночная сделка и к ней нельзя применить «затраты» на приобретение бумаг на организованных торгах.
    Есть предложения как это оформить сие в 3-НДФЛ?
  8. Аватар zzznth
    Провожая 2020
    Наконец-то отправил 3-НДФЛ. В этом году процесс заполнения усложнился — пресловутые дивиденды иностранных компаний. 
    Получив долларовый дивиденд надо вспомнить где зарегистрирована компания, а затем посмотреть какая там ставка дивидендов. Если она меньше чем в РФ (в моих случаях там всегда была нулевая ставка) — надо плотеть нологе. Что ж пришлось сделать?
    • В пару кликов заказать отчеты (благо у брокеров это все делается онлайн и крайне быстро). У Альфы например удобно: дивиденды показываются в конце отчета. У открывашки аналогично, но порой выплата дивидендов может «потеряться» среди сделок РЕПО. Ctrl+F «USD» в помощь :)
    • Далее предстоит: добавить источник дохода за рубежом, скопипастить название компании, выбрать страну, указать что это дивиденды, указать что вычет предоставлять не надо, ввести значение (в валюте), ввести дату получения, нажать галочку автоматически посчитать курс
    • В моем случае (2 брокерских счета + ИИС) данную операцию пришлось повторить под два десятка раз
    Вот собственно и всё. Усложнение? Безусловно. Критичное усложнение? Да не особо.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  9. Аватар Расим Касимов
    Прошу помочь разобраться со следующим вопросом. Мне нужно — 1) подать декларацию НДФЛ на дивиденды от зарегистрированной на Кипре компании и уплатить налог; 2) подать заявление на налоговый вычет по ИИС.
    Как это делать, я представляю (по первой задаче пока теоретически, так как ни разу еще не делал), и меня интересует порядок — можно ли это делать последовательно: к примеру, в январе сдать декларацию на налог по дивидендам от иностранной компании и потом его уплатить, а позднее (например, летом) подать заявление на вычет, когда в личном кабинете ФНС будут сформированы все доходы (зарплата, купоны, доход от депозитов)? Или надо это обязательно одновременно до 30 апреля?

    Rovdyr, лучше подать декларацию 3-НДФЛ, где будут все пункты, за которые вам надо отчитаться — сайт налоговой глючит, когда подаешь несколько деклараций (у знакомого так было).
    до 30 апреля надо подать декларацию (если надо уплатить налог по этим статьям)

    krviolent, стало быть, можно так подать, чтобы в декларации одновременно был расчет налога по дивиденду (который мне самому платить) и налоговый вычет по ИИС? Вычет по тем статьям, по кокоторым я не сам плачу налог.

    Rovdyr, я подаю декларацию через приложение от ФНС, там можно все статьи в одну декларацию собрать.
    Насчет онлайн-подачи декларации не обладаю информацией.
  10. Аватар Rovdyr
    Прошу помочь разобраться со следующим вопросом. Мне нужно — 1) подать декларацию НДФЛ на дивиденды от зарегистрированной на Кипре компании и уплатить налог; 2) подать заявление на налоговый вычет по ИИС.
    Как это делать, я представляю (по первой задаче пока теоретически, так как ни разу еще не делал), и меня интересует порядок — можно ли это делать последовательно: к примеру, в январе сдать декларацию на налог по дивидендам от иностранной компании и потом его уплатить, а позднее (например, летом) подать заявление на вычет, когда в личном кабинете ФНС будут сформированы все доходы (зарплата, купоны, доход от депозитов)? Или надо это обязательно одновременно до 30 апреля?

    Rovdyr, лучше подать декларацию 3-НДФЛ, где будут все пункты, за которые вам надо отчитаться — сайт налоговой глючит, когда подаешь несколько деклараций (у знакомого так было).
    до 30 апреля надо подать декларацию (если надо уплатить налог по этим статьям)

    krviolent, стало быть, можно так подать, чтобы в декларации одновременно был расчет налога по дивиденду (который мне самому платить) и налоговый вычет по ИИС? Вычет по тем статьям, по кокоторым я не сам плачу налог.
  11. Аватар Расим Касимов
    Прошу помочь разобраться со следующим вопросом. Мне нужно — 1) подать декларацию НДФЛ на дивиденды от зарегистрированной на Кипре компании и уплатить налог; 2) подать заявление на налоговый вычет по ИИС.
    Как это делать, я представляю (по первой задаче пока теоретически, так как ни разу еще не делал), и меня интересует порядок — можно ли это делать последовательно: к примеру, в январе сдать декларацию на налог по дивидендам от иностранной компании и потом его уплатить, а позднее (например, летом) подать заявление на вычет, когда в личном кабинете ФНС будут сформированы все доходы (зарплата, купоны, доход от депозитов)? Или надо это обязательно одновременно до 30 апреля?

    Rovdyr, лучше подать декларацию 3-НДФЛ, где будут все пункты, за которые вам надо отчитаться — сайт налоговой глючит, когда подаешь несколько деклараций (у знакомого так было).
    до 30 апреля надо подать декларацию (если надо уплатить налог по этим статьям)
  12. Аватар Rovdyr
    Прошу помочь разобраться со следующим вопросом. Мне нужно — 1) подать декларацию НДФЛ на дивиденды от зарегистрированной на Кипре компании и уплатить налог; 2) подать заявление на налоговый вычет по ИИС.
    Как это делать, я представляю (по первой задаче пока теоретически, так как ни разу еще не делал), и меня интересует порядок — можно ли это делать последовательно: к примеру, в январе сдать декларацию на налог по дивидендам от иностранной компании и потом его уплатить, а позднее (например, летом) подать заявление на вычет, когда в личном кабинете ФНС будут сформированы все доходы (зарплата, купоны, доход от депозитов)? Или надо это обязательно одновременно до 30 апреля?
  13. Аватар Znanie Finans
    Делюсь своей таблицей для расчета прибыли, расходов, валютной переоценки и налога
    Приветствую всех! Для подсчета расходов на позицию (вместе с комиссиями), прибыли, и для учета валютной переоценки я сделал Exel таблицу. Делюсь ею с Вами! Я использую таблицу, чтобы подсчитать данные для налоговой декларации по операциям купли-продажи. 

    docs.google.com/spreadsheets/d/1pnYYvHefZJ7DTiGbNFe-Y8xPiTKtR-3eknGAgQdP7J0/edit?usp=sharing

    КАК ПОЛЬЗОВАТЬСЯ: Чтобы редактировать таблицу — скачайте ее к себе во вкладке Файл, или сделайте копию. Данные в ячейки вводятся из брокерского отчета (если в отчете сумма указана с минусом, то и в таблицу так и вводим с минусом). Пересчитайте пару сделок в ручную, чтобы убедиться, что данные вводятся верно и все формулы в таблице работают корректно. Также можете посмотреть видео ниже в блоге про Декларацию 3НДФЛ, там я показываю, как пользоваться таблицей. Также подписывайтесь на мой канал ютуб Знаниефинанс, там я выкладываю не длинные, но информативные видео. Спасибо за внимание! Всем удачи на рынке!

    www.youtube.com/channel/UCmWmRhxIHWpDB4FmeLtxlYg 

    Делюсь своей таблицей для расчета прибыли, расходов, валютной переоценки и налога




    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Аватар Николай Дрожжинов
    налоги и отчетность по иностранным брокерским счетам

    3-НДФЛ для трейдеров и инвесторов: как правильно рассчитать налоги и не потратить на это неделю

    Большинство брокеров в РФ не могут предоставить полноценный и столь желаемый доступ к рынку ценных бумаг США. Именно поэтому многие инвесторы и трейдеры открывают счета в зарубежных брокерах. Самыми популярными из них являются Interactive Brokers и Exante, и полный список значительно шире.

    Являясь налоговым резидентов РФ, вам необходимо в том числе отчитываться за доходы от источников за рубежом по форме 3-НДФЛ. При этом порядок расчета налогооблагаемой базы по операциям на зарубежных брокерских счетах крайне комплексно описан в нормативной базе налоговых органов РФ.

    Тем не менее, срок подачи декларации за 2020 год неумолимо приближается.

     налоги и отчетность по иностранным брокерским счетам 

    Кроме того, за 2020 год необходимо не только декларировать доход по брокерским счетам, но и сами счета и обороты по ним.

    Инвестиционная деятельность через зарубежных брокеров



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Аватар Андрей
    Подсчитываем налог от участия в IPO

    Всем привет, пишу пост-анонс с долей пользы.

    2020 год стал бумом популярности инвестиций в ipo. Этим постом хочу напомнить, что прибыль полученная от участия в ipo необходимо декларировать и платить с нее налоги. Сейчас на примере freedom finance расскажу как правильно это сделать.

    Если вы участвуете в ipo и после аллокации(покупки) акций не осуществляли продажи, то и подсчитывать ничего не нужно — подавайте нулевую декларацию.

    Если продажа была, то покупка на ipo и дальнейшая продажа считается как сделка, которая несет прибыль или убыток. Соответственно по результатм этих сделок и нужно отчитаться.

    1. Запрашиваем отчет (у меня это формат xlsx)
    2. Находим операции купли продажи, которые формируют сделку
    3. Переводим траты при покупке и доход при продаже, а так же комиссии в рубли на дату совершения операций. Комиссии при этом всегда идут в минус.
    4. Берем 13 процентов от суммы.
    5. Проводите данную операцию для всех пар покупок/продаж и формируете окончательную сумму налога.


    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Аватар Bronto
    Ведь есть акции, которым больше 3х лет, а есть которым менее этого срока, и все они у одного брокера в общей куче.

    zelenyinvestor, брокер отличает эти бумаги по датам приобретения… смотри «Отчет по позиции» интересующей тебя бумаги. Должен быть в Отчетах твоего брокера. Там будет видно, как менялась твоя позиция по бумаге. Первая купленная бумага, будет первой и продана(FIFO).

    Lex, перечитал ответ. Понятно, спасибо

    zelenyinvestor, вдогонку, по ссылке страница 9.
    fs.moex.com/files/17659
  17. Аватар zelenyinvestor
    Ведь есть акции, которым больше 3х лет, а есть которым менее этого срока, и все они у одного брокера в общей куче.

    zelenyinvestor, брокер отличает эти бумаги по датам приобретения… смотри «Отчет по позиции» интересующей тебя бумаги. Должен быть в Отчетах твоего брокера. Там будет видно, как менялась твоя позиция по бумаге. Первая купленная бумага, будет первой и продана(FIFO).

    Lex, перечитал ответ. Понятно, спасибо
  18. Аватар zelenyinvestor
    Ведь есть акции, которым больше 3х лет, а есть которым менее этого срока, и все они у одного брокера в общей куче.

    zelenyinvestor, брокер отличает эти бумаги по датам приобретения… смотри «Отчет по позиции» интересующей тебя бумаги. Должен быть в Отчетах твоего брокера. Там будет видно, как менялась твоя позиция по бумаге. Первая купленная бумага, будет первой и продана(FIFO).

    Lex, акции в общей куче, я же не могу для продажи выбрать те акции, которым более 3х лет. Или брокер сам будет выбирать акции в хронологическом порядке? Допустим я продал 100 акций. Из них 60 были приобретены более 3х лет назад, а 40 менее 3х, и лдв будет распространяться на 60?
  19. Аватар Lex
    Ведь есть акции, которым больше 3х лет, а есть которым менее этого срока, и все они у одного брокера в общей куче.

    zelenyinvestor, брокер отличает эти бумаги по датам приобретения… смотри «Отчет по позиции» интересующей тебя бумаги. Должен быть в Отчетах твоего брокера. Там будет видно, как менялась твоя позиция по бумаге. Первая купленная бумага, будет первой и продана(FIFO).
  20. Аватар zelenyinvestor
    Кто объяснит по ЛДВ, допустим я начал собирать позицию по какой-либо акции, допустим купил в первый год 30%, во второй 30%, в третий 30%, в четвертый 10%. И решил продать часть или полностью. Ведь есть акции, которым больше 3х лет, а есть которым менее этого срока, и все они у одного брокера в общей куче.
  21. Аватар Татьяна Суфиянова
    Важные советы при заполнении декларации 3-НДФЛ — памятка для инвестора

    Доброго всем дня, спешу описать ошибки, которые часто допускают при заполнении декларации 3-НДФЛ, когда декларируют свой доход. Сейчас идет «горячая пора» сдачи отчетности и поэтому хочу обратить ваше внимание на следующее:

    1. Дивиденды по зарубежным акциям

    Когда вы получаете выплаты, например, через российского брокера, в виде дивидендов по акциям иностранных эмитентов, то основная ошибка – инвестор в декларацию вносит сумму выплаченного дивиденда (за минусом удержанного налога). Надо вносить в декларацию сумму начисленного налога.

    Приведу простой пример – допустим, через Тинькофф банк вам была осуществлена выплата дивиденда по американской бумаге 46,80 долларов, при этом сумма налога была удержана 5,2 долларов. Нельзя ставить в декларацию сумму дивиденда 46,80 и налог 5,2, правильно будет поставить сумму начисленного дивиденда 52 доллара и сумму налога 5,2.

    2. Сальдирование результатов

    Частая ошибка инвесторов – не сальдируют прибыли или убытки, полученные через российского брокера с результаты от зарубежного брокера. Вы вправе зачесть эти данные, Налоговый кодекс не запрещает нам делать зачет, не ставить наше право в зависимость от страны брокера.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    Татьяна Суфиянова, Добрый день! Подскажите, можно ли сальдировать убыток полученный при получении его в шорте по бумаге, и полученный при этом за дивиденды, сделка пока не закрыта.

    Gorik, нет, дивиденды и доход по бумаге не идут в зачет. Но открытая шортовая сделка в доход не включается. В расчет идут только закрытые сделки, то есть, только после покупки бумаги (закрытия сделки) мы берем доход в расчет.
  22. Аватар Феликс Осколков
    Нужно ли платить копеечный НДФЛ. Рассматриваем риски
    Инвестиции в американские акции на СПб или на Мосбирже дают возможность получения дивидендов. По существующему законодательству брокер самостоятельно исчисляет и удерживает НДФЛ с таких дивидендов, но брокер удерживает только 10%, а 3% нужно задекларировать и оплатить самостоятельно. Эти 3% могут составлять совсем ничтожные суммы  и заморачиваться и тратить время  лень. Какими же последствиями чревато игнорирование этой обязанности. Тут есть два момента. Первый, это непосредственно подача декларации, а второй -уплата задекларированного.
    За непредоставление декларации в данном случае предусмотрен штраф 1000 рублей. За несвоевременную уплату НДФЛ начисляют пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ ежедневно (5,5% годовых). 
    Так что ваш риск чуть больше 1000 рублей. Если же дело дойдет до принудительного взыскания неуплаченного налога, то дело будет рассматривать мировой суд в приказном порядке (без уведомления) и добавится риск появления исполнительного производства, что в некоторых случаях крайне нежелательно. Ну и расходы по уплате госпошлины и исполнительского сбора.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Аватар n̯ǝɹdǝƆ ʚоwиʞоɓʚƎ
    Налоговая база по дивидендам ни с чем не сальдируется.
    Дивиденды как-бы вообще не относятся к операциям с ценными бумагами.
    Это такая отдельная налогооблагаемая категория.
  24. Аватар n̯ǝɹdǝƆ ʚоwиʞоɓʚƎ
    Важные советы при заполнении декларации 3-НДФЛ — памятка для инвестора

    Доброго всем дня, спешу описать ошибки, которые часто допускают при заполнении декларации 3-НДФЛ, когда декларируют свой доход. Сейчас идет «горячая пора» сдачи отчетности и поэтому хочу обратить ваше внимание на следующее:

    1. Дивиденды по зарубежным акциям

    Когда вы получаете выплаты, например, через российского брокера, в виде дивидендов по акциям иностранных эмитентов, то основная ошибка – инвестор в декларацию вносит сумму выплаченного дивиденда (за минусом удержанного налога). Надо вносить в декларацию сумму начисленного налога.

    Приведу простой пример – допустим, через Тинькофф банк вам была осуществлена выплата дивиденда по американской бумаге 46,80 долларов, при этом сумма налога была удержана 5,2 долларов. Нельзя ставить в декларацию сумму дивиденда 46,80 и налог 5,2, правильно будет поставить сумму начисленного дивиденда 52 доллара и сумму налога 5,2.

    2. Сальдирование результатов

    Частая ошибка инвесторов – не сальдируют прибыли или убытки, полученные через российского брокера с результаты от зарубежного брокера. Вы вправе зачесть эти данные, Налоговый кодекс не запрещает нам делать зачет, не ставить наше право в зависимость от страны брокера.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    Татьяна Суфиянова, Добрый день! Подскажите, можно ли сальдировать убыток полученный при получении его в шорте по бумаге, и полученный при этом за дивиденды, сделка пока не закрыта.

    Gorik, вмешаюсь? Нельзя. Доход с дивидендов — налогооблагаем безапелляционно. Как и доход с азартных игр )

    P/S/ это часть того самого колхоза, о котором я ниже указал )
  25. Аватар Natalia
    Такую элементарную и очевидную вещь проработать не могут.
    Столько колхоза в нашем налогообложении, аж диву даешься, даже не будучи экспертом.

    n̯ǝɹdǝƆ ʚоwиʞоɓʚƎ, сначала делают, потом думают.

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: