ФНС подготовила обновлённый электронный формат, через который организации будут получать сведения о суммах налогов, уже рассчитанных инспекцией. Он охватывает несколько видов платежей — в том числе авансы по имущественным, транспортному и земельному налогам.

Разобраться во всех этих тонкостях, отследить изменения в законодательстве и вовремя перестроить процессы помогает бухгалтерское сопровождение.

Внедрение обновлённого формата намечено на 2027 год. Весной 2026 года соответствующий приказ ведомства прошёл регистрацию в Минюсте и был опубликован. За основу при разработке взяты нормы Налогового кодекса.

Документ призван закрепить порядок, по которому юрлицам (включая их обособленные подразделения) будут направляться уведомления с суммами налогов и авансов, исчисленных налоговиками.

Начиная с первого отчётного периода 2027 года компании должны будут перечислять авансы по трём позициям на основании полученных уведомлений: транспортный налог, налог на имущество (по объектам с кадастровой стоимостью) и земельный налог.

При расчётах с покупателями организации и ИП обязаны применять кассовую технику. Сведения с неё направляются в налоговую через операторов фискальных данных. Каждый чек перед попаданием в реестр проверяется.

Что именно смотрят при проверке? Заполнены ли все графы, есть ли обязательные реквизиты, соответствуют ли данные стандартам. Если находят несоответствия, документ получает особую отметку. Чтобы вовремя заметить ошибки и не запутаться в статусах, предприниматель иногда прибегает к услугам бухгалтера — но это уже отдельный вопрос. Сам же статус чеков можно отслеживать в личном кабинете у оператора.

Статусы бывают двух видов. Один из них — условно положительный: недостатки можно поправить, налоговая документ принимает, но с замечаниями. Правда, пока ошибки не исправлены, он не учитывается. Такое случается, например, когда регистрация кассы ещё не завершена или идёт перерегистрация.

Другой статус — жёсткий: ошибки уже не исправить, и ФНС отказывает. Причины могут быть разными — от отсутствия обязательного реквизита или единицы измерения товара до проблем с НДС, итоговой суммой, данных о поставщике при агентском договоре. Ещё один вариант — серьёзное расхождение времени на кассе с реальным (больше полугода или опережение более чем на сутки).

Большинство компаний узнают о проблемах, когда клиент уже ушёл к конкуренту. Татьяна Фаузер, заместитель генерального директора аутсорсинговой компании «Информаудитсервис», предлагает системный план: как перестать тушить пожары и начать управлять скоростью сделок.

План: как избежать стагнации и спада в B2B-продажах:

1. Смотрите на сделку как на проект.
Введите показатели проектной деятельности: этапы цикла продаж, их плановую длительность, необходимые ресурсы и критерии завершения.

2. Внедрите контроль тайминга в CRM.
Задайте целевое время на каждый этап (например, КП – 2 дня). Настройте автоматическую подсветку «зависших» сделок – они сразу попадают в зону внимания руководителя.

3. Отслеживайте не только конверсию, но и скорость.
Падение конверсии + рост времени на этапе = сигнал проблемы. Если у всех менеджеров проседает этап подготовки КП – «бутылочное горлышко» в юридическом или производственном отделе.

4. Диагностируйте провалы в лидогенерации.

При работе с покупателями компании и предприниматели обязаны применять кассовую технику (ККТ). Информация с касс через операторов фискальных данных направляется в налоговую службу. Прежде чем попасть в государственный реестр, каждый чек проходит определённую проверку.

Что именно оценивается при таком контроле?

• насколько заполнены все графы документа;
• присутствуют ли обязательные реквизиты;
• соответствуют ли переданные сведения принятым правилам для фискальных чеков.

Если проверка находит нестыковки или недочёты, документ получает специальную отметку. За статусом своих чеков пользователь ККТ может следить в личном кабинете у оператора фискальных данных.

Выделяют два варианта статусов для обработанных чеков:

• Облегчённый – когда обнаруженные недостатки можно исправить. Налоговая такой чек принимает, но с пометкой, и до устранения ошибок он не считается учтённым. Обычно это бывает, например, когда регистрация кассы ещё не завершена или идёт её переоформление.
• Жёсткий – здесь ошибки уже не исправить, и налоговая отказывает в приёме.

Проблемы с безналом (блокировки, контроль, комплаенс) подстегнули интерес к кэшу. Однако наличные расчёты между юрлицами и ИП — не панацея: правила строги, ошибка дорого обходится.

Законодательная база
Действует Указание Банка России № 5348-У от 09.12.2019. В 2026 году изменений нет, но контроль ужесточён.

Лимит наличных по одному договору — 100 000 ₽

• Ограничение действует на все расчёты в рамках одного соглашения (не важно, сколько платежей и как долго исполняется договор).
• В лимит входят: оплата товаров/услуг, авансы, штрафы, пени, компенсации.
• Дробить сумму по разным договорам нельзя, если за этим стоит единая сделка — налоговики могут признать это обходом.

Как считать
Лимит привязан к договору целиком. Даже если платить частями или после окончания договора (например, штраф), общая сумма наличных не должна превысить 100 000 ₽.

Несколько договоров с одним контрагентом
Лимит считается по каждому договору отдельно, но при реальной связанности сделок их могут искусственно объединить.

Государство решило помочь малому и среднему бизнесу мягче пройти налоговую реформу. Парламентарии поддержали набор инструментов, призванных смягчить переходный период. Соответствующие нормы, закреплённые в проекте федерального закона, планируется внести в Налоговый кодекс.

Основные меры поддержки:

Предприниматели на упрощённой системе, которые впервые получили статус плательщика НДС с 2026 года, смогут скорректировать налогооблагаемую базу. Они вправе уменьшить свои доходы на сумму НДС, уплаченного с авансов. Речь идёт о предоплатах, полученных ещё в прошлом отчётном периоде — когда обязанности по уплате НДС у фирмы не было.

Предприятия МСП смогут объединять доходы от разных видов деятельности, чтобы легче достичь пороговой доли для пониженных взносов. Учитывается и выручка от основного бизнеса, и от дополнительного. Правда, есть нюанс: все эти виды деятельности должны входить в утверждённый Правительством список. Здесь может пригодиться бухгалтерская поддержка бизнеса, чтобы правильно всё учесть.

Вы до сих пор думаете, что автоматизация маркетинга — это дорого и сложно? Тогда почему ваш конкурент уже отвечает на лиды за 5 минут, а вы — за 2 часа, теряя 80% клиентов? Татьяна Фаузер, заместитель генерального директора в аутсорсинговой компании «Информаудитсервис», делится тремя конкретными советами для бизнеса — без воды и теории. Внедрить их можно за неделю, а эффект почувствуете сразу.

«Автоматизация — это не просто CRM и рассылки, а комплексное управление проектами, данными и людьми», — отмечает эксперт. Вот с чего реально начать, чтобы сэкономить время и повысить эффективность:

1. Внедрите Agile-доску (Jira, Trello, Kaiten)
Разделите процессы на колонки: «Гипотезы» → «В работе» → «Тестирование» → «Готово». Это заменит хаос из мессенджеров и потерю макетов. Поставьте лимит на число одновременно тестируемых гипотез (WIP) — команда перестанет распыляться.

С сентября 2026 года вступает в силу норма, которая позволяет снизить налоговый штраф при смягчающих обстоятельствах, но не больше чем в десять раз. Конкретные условия и сам механизм уменьшения — предстоит разработать и утвердить налоговой инспекции. Впрочем, проект соответствующего приказа уже появился.

В нём приводится перечень дополнительных обстоятельств, дающих право на сокращение штрафа: малозначительность нарушения, невысокая степень вины, добровольный отказ от противоправного поведения, небольшой вред (или его отсутствие, или возмещение), тяжёлое финансовое положение, а также факты, характеризующие налогоплательщика с положительной стороны. Чтобы правильно применить эти послабления на практике, не обойтись без грамотной бухгалтерской поддержки бизнеса.

Судя по документу, каждое такое обстоятельство уменьшает сумму штрафа в два раза. Если их два — в четыре, три — в шесть, и так далее. При этом, если несколько факторов формально подпадают под один пункт (например, благотворительность и социальная направленность в рамках положительных качеств), они засчитываются как одно обстоятельство.

Налоговое ведомство сменило тактику: вместо жёстких санкций теперь делает упор на предупреждение. Основное внимание уделяют тому, чтобы вовремя заметить схемы с дроблением и подменой трудовых отношений — ещё до того, как бюджет понесёт потери. В этой ситуации грамотная бухгалтерская поддержка бизнеса помогает не пропустить первые сигналы. Бывает, что ИП получают предупреждения о рисках уже при регистрации. Так многие нарушения пресекаются на старте.

Почему стали активнее предупреждать? В последнее время условия получения патента ужесточились, введены определённые лимиты по доходам и НДС. Часть бизнеса в ответ переключилась на другой режим — и налоговая отреагировала массовыми уведомлениями.

Контроль опирается на несколько признаков: связи между предпринимателями, пересечения в прошлых местах работы, общие активы и бренд, а также отсутствие реальной самостоятельности участников. Данные собирают из разных систем — от отчётности операторов фискальных данных до сведений из ЗАГС и трудовых баз.

Камеральная проверка — это изучение деклараций и отчётов сотрудниками ФНС без выезда в офис. Процесс запускается автоматически после сдачи отчётности, без предупреждения компании, и здесь особенно важны качественные услуги бухгалтера — именно они помогают избежать ошибок ещё до того, как на них обратит внимание инспекция.

Этапы и риски

1. Автоматическая проверка — программа сверяет цифры, ищет разрывы по НДС и противоречия.
2. Если найдены ошибки — подключается инспектор. Вы можете получить запрос пояснений, требование документов или приглашение к переписке.

Важный нюанс: документы и пояснения могут запросить даже при идеальной декларации. И здесь решающее значение имеет не скорость ответа, а его качество.

Именно на этом этапе контроль становится детальным, а риски — реальными.

Можно ли законно игнорировать запрос?

Да, если требование не соответствует НК РФ (п. 11 ст. 21 НК РФ). Например:

• запрос направлен после истечения 3‑месячного срока проверки;