Блог им. TRADER_ZEN

Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету

Доброго времени суток, коллеги!

Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.


Покажу на примере Interactive Brokers.
У других брокеров аналогичная схема.

 

Итак, начнем

В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.

Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.

Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету

 

Еще раз. Информация актуальна только для резидентов России,
что касается нерезидентов, то есть нюансы.
Разные страны и разные законы и правила.

Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету

1.      Где платить налог, в России или в США ?

Налог мы платим в России. США удерживает только проценты по дивидендом, а по остальным активам мы платим в России, так как мы резидент РФ

 

2.      За какой промежуток подаются налоги ?

Всегда подаем за прошлый год. В 2023 подаем за 2022. В 2024 мы будем подавать за 2023 и т.д

 

3.      Сколько нужно платить налога по акциям

В РФ это обычно 13% с прибыли, и выше (15%, если сумма выше  лимита)

 Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету

 

ПРИМЕРЫ

 

13%

 

ДО 5 000 000 РУБ

НАЛОГ 650 000 РУБ

ВСЁ.

 

 

 

ПРИМЕР 2

15%

СВЫШЕ  5 000 000

 

ДОПУСТИМ ВЫ ЗАРАБОТАЛИ

1 МЛН ДОЛЛ ИЛИ 65 000 000 РУБ

ПОЛУЧАЕМ

5 МЛН ПО 13%

ЭТО 650 К РУБ НАЛОГ

 

И

 

60 МЛН ПО 15%

ЭТО 9 МЛН РУБ НАЛОГ

 

13%+15%= ОБЩАЯ СУММА К ОПЛАТЕ

650+ 9 000 000= 9 650 000 РУБ К ОПЛАТЕ

 

 

4.      Сколько нужно доплачивать по дивидендам?

Тут все зависит от того, сколько процентов удержало государство в котором находится компания. В США чаще всего взымают 10% изредко 30%.

Вся информация по тому, сколько с вас удержали процента по дивидендом указана в годовом отчете брокера. Для примера: с акции Эпл США удержали 10% и вам останется доплатить 3% в РФ.

5.      Подаем налог только от прибыли, или убыточный тоже подаем ?

Налог мы платим только от прибыли, при убытке мы можем его задекларировать и использовать его в течении 10 лет. К примеру: В этом году вы потеряли 1 млн рублей, а в следующем вы заработали 2 млн. этот убыток в 1млн мы вычтем из прибыли в 2 млн и к доплате останется только 13% с 1 млн рублей

 Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету

Для начала,

Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.

Далее срок,

Срок подачи декларации (стандартно)

до 30 апреля 2023, уплата налога до 15 июля 2023

ВСЕГДА ПОДАЕТСЯ ЗА ПРОШЛЫЙ ГОД!

 

-----------------------------------------------------------------------

Штрафы и пени.

Ответственность за налоговые нарушения и просрочки

 

  • ·         Непредставление налоговой декларации
  •  влечет взыскание штрафа в размере 5 % в месяц от суммы налога, но не более 30 процентов, указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

 

  • Неуплата или неполная уплата налога
    • штраф 20% от неуплаченной суммы налога.
    • формула пени.  Пеня = неуплаченнная сумма налога*количество дней просрочки*1/300 ставки.

 

Список  документов,  которые подаются:
(у Вас, может отличаться, уточните)

  • Договор с брокером Interactive Brokers
  • Отчеты от брокера
  • Мой расчет с доходами и расходами
  • Форма 1042-S
  • Файл в эксель
  • Пояснительная записка
  • Декларация

 

Ситуации с отчетами разные бывают.

К примеру,
кто-то торгует только акции
и получает
 дивиденды.
Сделок мало — до 50.
Это один случай.
Тут можно и самим подать.

 

 

Другой человек используют широкую линейку инструментов.

К примеру:

Акции. Плюс получает дивиденды.

(допустим, еще акции куплены в разных странах и на разных биржах)

Облигации. Получает разные купоны

ETF

ETN

Структурные ноты

Фьючерсы и опционы

Торгует валютой

Получает проценты на остаток по счету

Ну и еще есть разные фин.продукты.

Думаю, понятно, что отчет будет значительно сложнее. Да и еще, к примеру, много сделок (1000+ ). Тут уже  отчет готовить нужно бухгалтеру. Хоть и раз в год отчитываться. Но я выбираю бухгалтера. Если нужно могу дать контакты, обращайтесь.

 

Точный пример приводить не буду. У всех деятельность разная. Отчеты разные.

Даже если напишу детальный  пример, он мало кому поможет…

 

Если вы не имеете опыта, то запаситесь терпением.
И временем. Как правило пару дней хватит, чтобы разобраться и подготовить документы для подачи.

 

Далее,
если решили заполнять сами.

Скачиваем (ЖЕЛАТЕЛЬНО ПОСЛЕ НГ) программу декларацию 3-НДФЛ с сайта ФНС 2023 года https://www.nalog.ru/rn77/program/5961247/
И заполняем персональные данные, ОКТМО, ИНН и другие необходимые данные.


Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету


Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету


Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету



Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету
Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету


Шаг1



Далее создаем отчет в IB.
(лубо у вашего брокера)


Шаг2

Открываем эксель и начинаем расчеты.

Посчитали. Проверили.

Далее,

Шаг3


отправляем готовую  декларацию через личный кабинет сайта ФНС

(Важно прикрепляем необходимые документы, список выше был)


Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету


Далее, прикрепили необходимый пакет документов, и нажать на кнопку отправить.

 

Шаг4

Ждем проверку и ответ от налоговой.



Шаг5


Если все ок, то оплачиваем.

И получаем чек.

Готово.

 Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету

 

 

Надеюсь, мой труд наберет плюсы и выйдет в топ записей, чтобы его увидело как можно больше читателей =)

Всем спасибо и хорошего дня!

Всегда ваш, Виктор Бавин )

----------------------------------------------

Для Вас, есть группа ВК 
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера: 
Interactive Brokers

(всё о Interactive Brokers — от и до)

Вступайте 

https://vk.com/ibkrrus


★10
9 комментариев
Если прибыли нет, дивидендов нет, обязательно подавать?
avatar
Jame Bonds, пустую смысла нет. Если бы прибыли или убыток были…
avatar
не стал подавать, список вносимых акций более 200, каждую надо внести, а не общим списком, сумма доплаты в районе 200-300 долларов. Пусть сами насчитывают -оплачу .    
avatar
Иван Иванов, лучше подать. А то за год-два набежит штрафов и пени. Были случаи такие уже…
avatar
Подскажите, пожалуйста. Открыл счет у брокера, купил etf и в этом году не собираюсь закрывать позицию. Нужно ли будет подавать декларацию за 2022 г?
avatar
Speculator1984, если были дивиденды- нужно
avatar
Виктор Бавин, спасибо
avatar
Всё рассчитывают ТОЛЬКО по закрытым позициям.
avatar
Anastasia Torres, Спасибо

avatar

теги блога Виктор Бавин

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн