Блог им. alant

Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет.

Сегодня полезная статья.

Всем кто планирует начать инвестировать через зарубежного брокера или недавно начал, рекомендую читать до конца.

Подписчики моего канала давно просили меня подготовить практическое руководство по теме налоги, сегодня поделюсь своим опытом взаимодействия с Interactive Brokers и налоговой, надеюсь вам это будет полезно.

Что важно знать!

1)   Эта информация актуальна только для резидентов России, что касается нерезидентов, то если и есть нюансы, то о них я здесь не говорю.

2)   Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.

3)  Я привожу пример заполнения декларации только через он-лайн кабинет налоговой.

Конкретно про налоги:

Налоги уплачиваются со следующих инвестиционных доходов, полученных за пределами Российской Федерации:

  • с дивидендов от акций и ETF
  • с дохода от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, ну с прибыли от разницы продаж.

Соответственно, если продаж и прибыли не было, то налогооблагаемой базы не возникает и налоги платить не нужно.

  • с купонов по облигациям
  • с процентов, получаемых от брокера, если у вас лежит кэш на счету, и брокер начисляет на него проценты. Интерактив Брокерс начисляет проценты на остаток, но остаток должен быть не маленьким. Там кажется от 10 000 долларов. На рубли тоже начисляется и остаток тоже должен быть эквивалентен 10 000 долларов. Подробнее об остатке и величину процента можно уточнить на сайте брокера.
  •  с доходов от сделок с валютой: ну здесь спорный момент, его пытаются решить уже не первый год, т.к. валюта считается имуществом:

1/Если в отчете видно, что были спекулятивные сделки с валютой «покупка-продажа» или деньги лежали, на них не были куплены ценные бумаги, а потом были проданы, то лучше задекларировать и уплатить налог. Если валюта пролежала 3 года, то никаких налогов уплачивать не нужно.

2/Когда вы покупаете валюту, чтобы купить в будущем какой-то актив — это не считается, что вы получаете доход от операции с валютой, вы конвертируете валюту для приобретения актива.

  • прочие доходы:  например, фонды облигаций и недвижимости иногда получают дополнительный доход и должны распределить его. Это не дивиденды, поэтому зарубежный брокер не будет удерживать налог, а вам придется самостоятельно полностью оплатить этот налог.

 Итак, а если доходов не было, то декларация не нужна! То есть, если не было сделок продажи ценных бумаг с прибылью, не было купонов, дивидендов и прочих доходов. То и налога не будет.

 О размере налога

 Размер налога на доходы для резидентов РФ: 13%

Так как у нас подписан договор об избежании двойного налогообложения с США, то:

1)   Если 10% удержал американский брокер, то 3% надо доплачивать самостоятельно в России.

2)   Если зарубежный брокер ничего не удержал, а это бывает, например, при начислении процентов на остаток на брокерском счету, то в российской налоговой вы платите 13% с такого дохода.

3)   А бывает и по-другому:  иногда ставка налога, например на дивиденды, в США бывает выше 10%, например, по некоторым REITам 30%,  по некоторым 10%. У меня нет и не было отдельных РЕИТов. Как правило, недвижимость в моем инвестиционном портфеле присутствует в составе фондов ETF.

Таким образом, если зарубежный брокер удержал 30%, то доплачивать в России ничего не надо, но и вернуть эту переплату нельзя!

Вся информация о вычетах будет в отчете брокера за год и в форме 1042-S.

 Заполнение декларации 3-НДФЛ

(I) Можно подать бумажную версию или электронную версию через личный кабинет налогоплательщика.

Я подаю через личный кабинет, т.к. так легче контролировать и проверять статус декларации.

Если будете подавать бумажную Декларацию, то надо заполнять последнюю версию, иначе не примут документы! Это важно!

Пошаговая инструкция заполнения через личный кабинет

  • Заходим на сайт ФНС www.nalog.ru
  • Открываем личный кабинет.
У кого нет личного кабинета на www.nalog.ru, соответственно надо чтобы был.Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет. 
  • Выбираем раздел жизненные ситуации
 Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет.
  • Нажимаем подать декларацию 3-НДФЛ
Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет. 
  • Выбираем заполнить онлайн.
Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет.
  • Появится 5 разделов -5 этапов:
  1. данные
  2. доходы
  3. выбор вычетов
  4. вычеты
  5. просмотр и отправка

Важная информация: не забывайте сохранять изменения в процессе, т.к. периодически сайт может выкидывать вас из отчета! Во всяком случае меня выкидывает. Проблема эта сайта или моего компа я не знаю. Но сохраняться лишним не будет.

В разделе (1 ) Данные , там все просто, вносите сведения о налогоплательщике: выбираете свою налоговую, год за который сдается отчет – в 2020 сдаем за 2019! Подтверждаете, что являетесь налоговым резидентом России и переходим дальше.

В разделе (2), а это раздел Доходы, вносим доходы за пределами РФ за соответствующий год

Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет. 
  • Добавляем источник дохода и сведения о полученном доходе. В моем случае это источник дохода: Interactive Brokers (Дивиденды ETF TUR), страна: США.
 Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет.

Далее...
  • показываю доходы от дивидендов (код 1010),
  • указываю налоговую ставку 13%, 
  • в графе налоговый вычет выбираю «не предоставлять вычет», т.к. к дивидендам не применяется налоговый вычет,
  • вношу сумму дохода в валюте, она пересчитывается в рубли.
  • дата получения дохода- здесь необходимо указать дату, когда был получен доход.
  • дата уплаты налога.  как правило, дата уплаты налога совпадает с датой получения дохода, все это происходит в один день. Это будет видно в отчетах брокера. Если налог не был удержан, то не надо заполнять, там останется дата, проставленная программой по умолчанию.
Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет.
  • Сведения о валюте дохода: наименование валюты – (840) Доллар США.
  • Курс доллара на дату дохода.
  • Курс определять автоматически.
  • Сведения о налоге, уплаченном в иностранном государстве: указываете сумму налога в иностранной валюте из отчета брокера.
Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет.
  • Таким образом заполняете все доходы, которые получили от инвестиций за год, т.е. это могут быть доходы от продажи акций, ETF, проценты и т.д.
  • Все коды доходов есть в системе, поэтому все легко заполняется.

 Далее раздел (3) выбор вычетов
Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет.

Речь идет о том, что выделено красным, а именно,  налоговые вычеты при переносе убытков.

 Важно помнить, что нельзя получить вычеты по дивидендам!


Далее по вычетам:

  • Можно уменьшить полученные налогооблагаемые доходы от реализации ценных бумаг на сумму, потраченную при их приобретении и на сопутствующие расходы: комиссия, хранение, реализация.

То есть, нужно из отчета взять все расходы, посчитать их, внести в декларацию как вычет и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу.

  •  Можно уменьшить полученную прибыль на сумму убытка по ценным бумагам и производным финансовым инструментам прошлых лет. Убытки прошлых лет можно списать в течении 10 лет, после получения убытка. Если убыток по акциям, то и перенести его можно только на акции.
  • Есть еще такое понятие, как сальдирование:

Сальдирование результатов инвестиционной деятельности возможно между зарубежным и российским брокерами. 

То есть, если у российского брокера получен убыток, то можно уменьшить прибыль у зарубежного брокера на сумму убытка, и наоборот. У меня лично такой ситуации не было, так как я не люблю продавать акции, но я держу в уме, что так можно. 

Результаты инвестиций  по моему российскому инвестиционному портфелю за 2019 год вы можете посмотреть по ссылке:

Далее раздел (4). Это раздел вычеты.

После произведения всех вышеописанных действий

  • Программа выдает предварительную сумму к уплате,
  • Также можно посмотреть получившуюся декларацию.
Как платить налоги при инвестированнии через американского брокера Interactive Brokers. Пошаговая инструкция подачи через он-лайн кабинет.

Далее нужно присоединить необходимый пакет документов и нажать на кнопку отправить.

Список документов, которые нужно приложить к декларации:

  • Договор с брокером Interactive Brokers
  • Отчеты от брокера
  • Мой расчет с доходами и расходами
  • Расчет убытков.
  • Форма 1042-S
  • Пояснительная записка
  • Все документы в моем случае подавались без подписи и печати, просто в электронном формате.

Далее  важно!

Срок подачи декларации

до 30 апреля 2019, уплата налога до 15 июля 2019

Лучше не торопиться подавать в январе-феврале, т.к. в середине марта приходит форма 1042 -S. И ее надо сверить с отчетом брокера, который вы сможете загрузить уже в январе 2020!  Говорят, что бывают расхождения по начисленному проценту дивидендов, связанному с внутренними перерасчетами фондов, но у меня такого не было, но на всякий случай лучше не бежать впереди паровоза.

Я поэтому и не торопился делать этот обзор. 

А сейчас ну прям совсем важное:

Ответственность за налоговые нарушения

  • Непредставление налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 % в месяц от суммы налога, но не более 30 процентов, указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
  • Неуплата или неполная уплата налога
    • штраф 20% от неуплаченной суммы налога.
    • формула пени.  Пеня = неуплаченнная сумма налога*количество дней просрочки*1/300 ставки.

А на сегодня это все, что я хотел рассказать вам сегодня про налоги.

Прогноз по моей дивидендной зарплате на 2020 год вы можете посмотреть в этом видео:

С вами был Александр

Пожелаю вам удачных инвестиций и отсутствия проблем с налоговой инспекцией!

До скорых встреч на канале Финансовая независимость!

Всем большого профита!

И да пребудет с вами сила сложного процента!















 
★199 | ₽ 10
Сложная процедура, так и торговать перехочется.
avatar

Volahub

Volahub, платите 100-200$ вам делают все документы, все загружаете за 5 сек. Даже онлайн в личном кабинете ничего заполнять не нужно.
Это если сделок много было.
avatar

Биотехнолог

Биотехнолог, хорошо, что теперь есть такой выбор. Главное, чтобы хороший налоговый консультант попался, но и за ним  желательно все перепроверить, т.к. человеческий фактор никто не отменял.
Биотехнолог, проще перестать быть налоговым агентом )
avatar

Volahub

Volahub, каждый сам выбирает.
avatar

Биотехнолог

Volahub, пройдя 1 раз, потом не проблема…
Финансовая Независимость, ясно, шаблон.
avatar

Volahub

А если торговля ведётся помимо акций ещё и опционами? 
avatar

TimKoshkin

TimKoshkin,  все тоже самое, платим с прибыли
Финансовая Независимость, Понятно, спасибо за ответ.
avatar

TimKoshkin

Финансовая Независимость, не подскажете, доход от каждого вида акций и на каждую дивидендную выплату надо отдельно заполнять или можно дать единой суммой? и еще, как указать убыток от продажи акции, в каком разделе декларации?
avatar

Andrey

Andrey, я слышал, что некоторые просто считают сумму доходов, сумму расходов, умножают на курс ЦБ на 31 декабря. И даже, вроде, некоторые налоговые принимают такие отчеты, но все зависит от инспекции, инспектора. Мы понимаем, что здесь есть к чему придраться, т.к. курсы конвертации будут некорректные.
Финансовая Независимость, то есть я правильно понял, что по каждому доходу от продажи акций или полученному дивиденду надо заполнять каждый раз отдельную назовем ее карточку?
avatar

Andrey

Andrey, да,  формально надо по каждой сделке и дивам заводить отдельную строку, но если у вас сотни сделок, то надо упрощать. Я знаю, что объединяют по датам прихода дивидендов, например.
Финансовая Независимость, нет на 31 декабря курс брать нельзя. Можно суммировать доходы и расходы по одной группе доходов. Но все доходы и расходы должны приведены по курсу цб на дату сделок
avatar

Александр

Andrey, после пункта доходы будут вычеты, там надо будет внести убытки
Финансовая Независимость, только там убытки других налоговых периодов, а в моем случае убыток так же в 2019 году.
avatar

Andrey

а что если сдать без формы 1042? налоговая развернет? 
avatar

Димас

Димас,  я прикладывал, другого опыта нет. Некогда экспериментировать, хочется побыстрее отчитаться и забыть)
Финансовая Независимость, вот… побыстрее как раз и хочется вернуть налоги за счет вычетов. Я приложил полный отчет ИБ, посмотрим примут или нет.
avatar

Димас

Димас, поделитесь результатами, если все получится. Удачи!
Димас, я ни разу не прикладывал ничего кроме отчета.
Сумму вводил одной суммой, расчет в екселе на каждую выплату прикреплял
avatar

Иван Симпл

Иван Симпл, я не рискнул так сделать, заполнил для первого раза полноценно
avatar

Димас

Димас, сергиево-посадская налоговая в прошлом году приняла у меня отчёт без 1042, просто с отчетом брокера
avatar

Sergey

Спасибо за статью
avatar

Score2007

Score2007, пожалуйста!
с валютой все таки морока, как определить когда купил продал, в программе тоже непонятно что куда заносить, можете подсказать?
avatar

Sheriff

Sheriff, смотрите в отчете брокера, там зафиксированы все сделки с указанием даты и даже времени покупки/продажи валюты
Финансовая Независимость,  Подскажите. Надо ли делать уведомление по открытию брокерского счета в IB в рамках вступивших с 01.01.2020 г правил с учетом того что счет был открыт давно? Разночтение какое-то. 
avatar

ОБЛИВИОН

Если «скомпилировать и запустить консольную утилиту» для вас не звучит как что-то странное и непонятное, можете попробовать мою программу - https://github.com/KonishchevDmitry/investments

Генерирую с ее помощью 3-НДФЛ уже не первый год. Ничего самому вводить не надо — полностью автоматически заполняет файл налоговой декларации (*.dcX) по отчетам Interactive Brokers.

Честно говоря, не представляю как это делать руками — одних дивидендов сотня штук + валютная переоценка + вручную рассчитывать FIFO — удовольствие совсем на любителя с довольно большой вероятностью где-нибудь ошибиться.
Дмитрий Конищев, 
подскажите программа сможет опционы расчитат, не только покупка и продажа, но и поставки бумаг по ним.
спасибо, Димитрий.
avatar

Дмитрий Хан

Дмитрий Хан, как написано в README, пока поддерживается только то, чем непосредственно пользуюсь сам (акции). ETF мне пока что хватает за глаза, так что на остальные инструменты (бонды, опционы и пр.) пока не смотрю.
Спасибо — очень интересно и актуально!

Очень глупый вопрос, но на всякий случай. 
Предположим имеет за год такую ситуацию
Апрель — профит по бумаге А 100 баксов, убыток по бумаге Б — 70 баксов.
Июнь — убыток по бумаге А 20 баксов. Бумагой Б — не торговали.

Налогооблагаемая прибыль за  год — 10 баксов?
avatar

Носорог

Носорог, ДА.
avatar

Купер Тино

Подскажи, пожалуйста. Если открыл счёт в декабре 2019, дивы получил в январе 2020, то нужно до апреля 2020 подать декларацию?
avatar

Dmitriy

Dmitriy, за 2020 год платить надо в 2021 году
Подскажите форму 1042-S  как получить? 
avatar

ОБЛИВИОН

ОБЛИВИОН, брокер где-то в середине марта предоставит
Финансовая Независимость, Подскажите. Надо ли делать уведомление по открытию брокерского счета в IB в рамках вступивших с 01.01.2020 г правил с учетом того что счет был открыт давно? Разночтение какое-то. 
avatar

ОБЛИВИОН

Глупцы, не торопитесь сдаваться!
avatar

Intrinsic value

Финансовая Независимость, проясните по подаваемым документам.
Мой расчет с доходами и расходами
и 
Пояснительная записка
avatar

Олег Бойко

Здравствуйте! Прошу прощения за тупой вопрос, я совсем новичок в IB. Подскажите пожалуйста как снизить налог с 30% до 10%? Я знаю, что вроде бы нужно заполнить и загрузить справку w8-ben. Но не получилось разобраться как и куда.
avatar

Илья

Ребят, разобрался сам через справку на сайте IB. Если вдруг кому надо, вот перевод:

Владельцы счетов могут обновить свою налоговую форму W-8BEN через Клиентский портал / Управление учетной записью: выберите «Настройки», затем «Настройки учетной записи» В разделе «Профиль» выберите подходящего пользователя и нажмите значок «i» (информация) слева от имени пользователя. Откроется окно профиля, отображающее информацию о людях и / или объектах, связанных с учетной записью. Доступные налоговые формы отображаются в нижней части окна. Нажмите Налоговые формы, которые необходимо обновить. Нажмите Обновить. Внесите необходимые изменения и нажмите «Продолжить», чтобы перейти на следующую страницу. Подробное описание того, как обновить налоговые формы, вы можете найти в Руководстве пользователя клиентского портала.
avatar

Илья


....все тэги
UPDONW