Блог им. break

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

С 1 января 2015 года, государство разрешила гражданам, открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).
ИИС регулируется Федеральным законом «О рынке ценных бумаг», дополненной статьей 10.3.
Особенности, которые за собой несут ИИС следующие:
— Ключевым моментом является возможность получения налоговых льгот (вычетов) для инвесторов.
— Индивидуальный инвестиционный счет не имеет ограничений по возрасту и трудовому статусу как физических, так и юридических лиц. Главное быть налогоплательщиком Российской Федерации.
— Максимальный взнос на индивидуальный инвестиционный счет составляет не более 400 тысяч рублей в год. (Минимальная сумма взноса не установлена).
— Взнос средств на индивидуальный инвестиционный счет производится только в рублях.
— Что бы воспользоваться налоговым вычетом, следует иметь открытый счет не менее 3 лет.
— Если лицо решит частично или полностью снять средства с ИИС, то это повлечет за собой закрытие счёта, и необходимость возврата налоговых вычетов полученных ранее.
— Если же владелец счета скончается, то средства переходят по наследству без уплаты налогов.

ИИС подразделяться на два типа:
— ИИС первого типа, с вычетом на взносы
— ИИС второго типа, с вычетом на доход.

Я решил посмотреть, какой тип ИИС, первого или второго типа выгоден и вот что получилось.

При использовании ИИС первого типа, максимальная сумма, которую возвратит государство в виде налогового вычета, составляет 156 тыс. руб, при условии ежегодного инвестирования максимальной суммы в 400 тыс. руб. 13% от 400 тыс. руб = 52 тыс. руб. И за три года получаем следующее: 52 тыс. руб * 3 = 156 тыс. руб.
И вообщем с первым типов все понятно, можно точно рассчитать, какую сумму государство вернет, т.к. все зависит от взносов на ИИС.
А вот со вторым типом ИИС, не все так однозначно. Здесь возврат идет от суммы дохода, которая образовалась на ИИС за три года.
Встает вопрос, при каком уровне доходности инвестиций, второй тип выгоднее первого, в плане суммы возврата.
Состряпав небольшую табличку в Exel, я получил, что доходность от инвестирования, должна составлять 39% годовых, на протяжении 3-х лет, с учетом взноса на счет, каждый год суммы в размере 400 тыс. руб. и реинвестирования дохода за предыдущий год, в новом году.
Вот собственно сам расчет:                                        

           На счете на начало года        Доход на конец года
1 год          400 000,00 руб.                  155 677,44 руб.
2 год          955 677,44 руб.                   371 943,54 руб.
3 год          1 727 620,98 руб.                672 379,02 руб.
Итого внесено за 3 года       1 200 000,00 руб.
Доходность инвестиций в % годовых    38,92%
Всего на счете к концу 3 года       2 400 000,00 руб.
Доход       1 200 000,00 руб.
Налоговый вычет (возврат), с дохода, при ставке 13%        156 000,00 руб.

Вот и делайте вывод сами, если сможете обеспечить доходность инвестиций больше 39% годовых, то вам однозначно подойдет ИИС второго типа, для остальных инвесторов, только ИИС первого типа.

 

★11

можно еще с другого счета перелить прибыль в несколько миллионов и тогда реально сэкономить на налогах.интересно: прокатит такое или теперь налоговая из за пустой казны будет злобствовать не по -детски?
Добрый человек, наверное не получиться. Максимум, что можно в год зачислить на ИИС, 400 тыс. руб. Чтобы несколько миллионов перелить на счет, нужно лет 5-6, не меньше ))
avatar

b@e

b@e, перелить прибыль в несколько миллионов с другого счета где она есть.для этого надо несколько дней
Добрый человек, а рынок, в лице арбитражеров, даст перелить прибыль? Мне кажется, что на ликвидных инструментах, это не получиться. Только не леквид, где можно самому выступать маркетмейкером.
avatar

b@e

Добрый человек, угу.Главное чтобы при переливе ваши денежки не убежали роботу который тусит на неликвиде:-))
avatar

Andrey

Добрый человек, так сделать нельзя. ИИС можно пополнять лишь межбанк платежами
в неликвиде это делают или на опционах но сейчас вроде контролируют там эти процессы
Безналоговый надо брать. Я взял с вычетом — куча гемороев по получению, а налог у меня уже больше выскочил. 
avatar

Dmitriy Redko

Сдаётся мне расчёт неверен по второму варианту. На сколько я знаю, второй вариант предполагает отсутствие НДФЛ, а не его возврат. Так что получается нужно сделать больше 13% годовых, для «обгона» первого варианта. Такая доходность легко достигается консервативными инструментами и стратегиями.
Мне вот непонятна ситуация с дивидендами, т.к. депозитарий удерживает ндфл по ним на иис…
Владимир Пермь, во втором варианте, я считал сумму дохода, с которого, с которого, если заплатить НДФЛ, сумма сравняеться с суммой налоговых вычетов.
Я не правильно посчитал сумму доходов-расходов по первому сценарию. Нужно было еще учесть, что по первому типу, хотя я и получил налоговые вычеты на взносы, но на полученный доход, мне нужно будет заплатить НДФЛ, и сумма этого налога, сразу снизит профит от налоговых вычетов. Я грубо прикинул, где-то получается, что нужно за три года делать 24% годовых, а не 39%, как я написал ранее.
avatar

b@e

b@e, В любом случае, спасибо, что пишете на эту тему :)
т.е. можно открыть ИИС первого типа, внести 400т, получить 52 тр вычет в первый год. Во второй год чтобы получить вычет нужно добавить еще 400 тр?
avatar

maratufa

Марат Уфимский, налоговый вычет будет только с внесенных сумм за год. Т.е. первый год внесли 400 тыс. раб., вычет будет с этой суммы, второй год ничего не вносили, вычета не будет, третий год внесли 150 тыс. руб., вычет будет этой суммы. И так каждый год, главное ИИС в течении 3-х лет не закрывать, чтобы вычеты назад не потребовали.
Несколько я понимаю, деньги могут просто лежат на счете, но какой в этом смысл, тогда уж можно облигаций государственных купить.
avatar

b@e

b@e, облигации плюс 13 гарантирумемых % это хорошо.
Можно и бумаг дивидентных взять.
avatar

maratufa

 И еще вопрос, обязательно ли на 400 тр покупать бумаги или прокатит если они будут лежать без движения?
avatar

maratufa

Марат Уфимский, прокатит, даже если будут лежать деньги без движения.

Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.

Залогиниться

Зарегистрироваться
....все тэги
Регистрация
UPDONW