Сальдирование убытков в Сбербанк 1 (часть 2). Наверное, финал.

Как было написано ранее,
10.11 я провел убыточную сделку, для сальдирования убытков и уменьшения ндфл.
Ни 12-го, ни далее, я не увидел в отчете уменьшения налогооблагаемой суммы по счету.
Была переписка с моим брокерским менеджером, с московским офисом, написаны обращения через систему Сбера.

В пятницу пришел ответ.

Налоговым кодексом Российской федерации предусмотрены:
— инвестиционный налоговый вычет в размере положительного финансового результата, находящихся в собственности более трех лет (регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации ст. 219.1 п.п 1 и 2 п 3 ст 214.1);    
— налоговая льгота предоставляется за продажу акций, которые были во владении 5 лет и более. Налоговая ставка 0 процентов, применяется к налоговой базе, определяемой по доходам от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации п 17.2 ст. 217, п.п. 4 п 2 ст.284.2). По состоянию на начало дня 10.11.2025: по Договору был предоставлен вычет: — сумма вычета 513[1]: *******р; — сумма стандартных налоговых вычетов (код вычета 618[2]): ******р; 11.11.2025 (дата завершения расчётов по сделкам от продажи Акций от 10.11.2025) при расчёте финансового результата сумма вычета 513 (налоговая льгота на длительное владение ценными бумагами более 5 лет) и 618 (налоговая льгота на длительное владение ценными бумагами более 3 лет) была уменьшена в связи с получением отрицательного финансового результата: — сумма вычета 513 уменьшена на ******р; — сумма вычета 618 уменьшена на ******р.
Решение:Расчет и удержание налога произведены корректно, в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ), Условиями предоставления брокерских и иных услуг ПАО Сбербанк. Таким образом убыток от продажи Акций по сделкам от 10.11.2025 уменьшил ранее предоставленную налоговую льготу. Поскольку этот убыток полностью зачтён в уменьшение налоговых вычетов он не повлиял на налоговую базу исчисленную Банком по состоянию на 11.11.2025.   

Основание:Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 226.1 НК РФ налоговым агентом при осуществлении операций с ценными бумагами, при осуществлении выплат по ценным бумагам в целях данной статьи, а также статей 214.1, 214.3 и 214.4 НК РФ признается, в частности, брокер, осуществляющий в интересах налогоплательщика операции с ценными бумагами на основании договора на брокерское обслуживание с налогоплательщиком. Согласно пункту 31 Условий в соответствии с требованиями НК РФ Банк выполняет функции налогового агента в отношении доходов Инвесторов — физических лиц по операциям с ценными бумагами и операциям на Срочном рынке, проводимым в рамках Условий. Ставки налога устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации. Определение налоговой базы, исчисления и уплата налога на доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами осуществляется Банком в соответствии со статьёй 214.1 НК РФ и разделом 31 Условий. Согласно пункту 7 статьи 214.1 НК РФ, доходами по операциям с ценными бумагами признаются доходы от реализации (погашения) ценных бумаг, полученные в налоговом периоде. Расходами по операциям с ценными бумагами согласно пункту 10 статьи 214.1 НК РФ признаются документально подтверждённые и фактически осуществлённые налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг. Финансовый результат по операциям с ценными бумагами, согласно пункту 12 статьи 214.1 НК РФ определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов, указанных в пункте 10 статьи 214.1. В соответствии с пунктом 31.20 Условий в соответствии с законодательством Российской Федерации Инвестор вправе претендовать на инвестиционный налоговый вычет в размере положительного финансового результата, полученного Инвестором в налоговом периоде от реализации (погашения) находившихся в собственности Инвестора более 3-х лет: — государственных ценных бумаг РФ, государственных ценных бумаг субъектов РФ, муниципальных ценных бумаг; — ценных бумаг российских организаций; — ценных бумаг иностранных организаций, место регистрации которых находится на территории государства — члена ЕАЭС, эмитированных в соответствии с законодательством государства — члена ЕАЭС, при условии, что такие ценные бумаги относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации; — инвестиционных паев дополнительного фонда, которые были получены налогоплательщиком при его формировании путем выделения активов из паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого относились на дату такого выделения к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, указанным в пп. 1 и 2 п. 3 ст. 214.1 НК РФ; — инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, тип которого был изменен на закрытый паевой инвестиционный фонд в соответствии с документом /48/ и инвестиционные паи которого на дату такого изменения находились в собственности налогоплательщика и относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, указанным в пп. 1 и 2 п. 3 ст. 214.1 НК РФ. Предельный размер налогового вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности Инвестора и суммы, равной 3 000 000 рублей. При этом срок нахождения ценной бумаги в собственности исчисляется исходя из метода реализации (погашения) ценных бумаг, приобретенных первыми по времени (ФИФО).В соответствии с пунктом 31.21 Условий в соответствии с законодательством Российской Федерации Инвестор вправе претендовать на применение освобождения от налогообложения НДФЛ доходов, полученных от реализации долей участия в уставном капитале российских организаций или акций российских и иностранных организаций, находившихся в собственности Инвестора более 5 лет, при условии, что эти акции (доли) составляют уставный капитал организаций, не более 50% активов которых прямо или косвенно состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации. Освобождение от налогообложения НДФЛ применяется к доходу от реализации активов, указанных в п. 31.21 и 31.22 настоящих Условий, не превышающему 50 млн руб. за налоговыйпериод (год). Применение данной льготы возможно при наличии в Банке письма от эмитента о подтверждении доли недвижимости в Российской Федерации. Для применения льготы не требуется письмо от эмитента о подтверждении доли недвижимости в Российской Федерации, если акции организации на дату их реализации относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и в налоговом периоде количество реализованных налогоплательщиком акций не превышает 1% общего количества акций этой организации. В соответствии с пунктом 29.2 Условий по всем операциям, совершенным в рамках Условий, Банк формирует для Инвестора следующие отчёты (Отчёты Брокера): — Отчёт по сделкам и операциям, совершенным в интересах Инвестора в течение дня, готовится и предоставляется при наличии сделок и операций у Инвестора в течение дня. Данный отчёт Банк предоставляет Инвестору не позднее окончания рабочего дня, следующего за днём совершения операций, отражённых в отчёте. При этом Отчёт по сделкам и операциям, совершенным в интересах Инвестора в течение выходных и нерабочих праздничных дней, а также календарных дней, в которые проводится Дополнительная торговая сессия выходного дня, подлежит предоставлению Инвестору в сроки, как если бы такие сделки и/или операции были совершены в рабочий день, непосредственно следующий за таким выходным и/или нерабочим праздничным днём, и/или календарным днём, в который проводится Дополнительная торговая сессия выходного дня; — Отчёт о состоянии счетов по сделкам и операциям Инвестора за месяц – готовится и предоставляется при наличии в течение отчётного месяца на Брокерском счёте Инвестора Активов, Обязательств или требований либо совершения в течение отчётного месяца сделок или операций. Данный отчёт Банк предоставляет Инвестору не позднее окончания 5 (пятого) рабочего дня, следующего за отчётным месяцем. В соответствии с пунктом 29.3 Условий Отчёт Брокера включает в себя сведения обо всех сделках и операциях с активами Инвестора за отчётный период, сведения об остатках активов Инвестора, о движении денежных средств и ценных бумаг Инвестора, а также сведения об обязательствах Инвестора. В соответствии с пунктом 29.4 Условий копии Отчётов Брокера за подписью уполномоченных лиц и печатью Банка предоставляются на бумажном носителе по требованию Инвестора и могут быть получены по Месту обслуживания. Банк осуществляет рассылку электронной копии Отчёта Брокера по реквизитам, указанным Инвестором в Анкете Инвестора, средствами электронной доставки, включая электронную почту, если адрес электронной почты присутствует и подтверждён. Стороны признают, что такая доставка считается надлежащим представлением информации, содержащейся в Отчёте Брокера. 
[1] Вычет из дохода от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 Налогового кодекса Российской Федерации, которые на дату реализации (погашения) непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.[2]  Вычет в сумме положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет.

Вот такой цирк с конями.
Как я понял из всей этой писульки,
мой брокер сам решил предоставить мне налоговые льготы и списать убытки даже ранее, самой убыточной сделки.
Как это возможно, я х.з.
В понедельник будет разговор с моим брокерским менеджером,
но, думаю, толку будет ноль.

Хз, как с этим дальше работать и как прогнозировать свой НДФЛ и вообще как сводить бухгалтерию.