Налоги и инвестиции: что должен знать обычный человек, чтобы не влететь

Инвестировать — это классно. Но как только ты получаешь хоть какой-то доход, сразу встаёт вопрос: а как с этим быть по закону? Надо ли платить налоги? А если брокер зарубежный?

Разберёмся, что должен знать обычный инвестор в России, чтобы потом не было неприятных сюрпризов.

Надо ли платить налог с прибыли?

Да, надо. Всё просто: если ты купил актив за 10 000 рублей, а продал за 15 000 — вот тебе прибыль, и с неё государство хочет свой кусок.

Ставка — 13% (НДФЛ) для большинства случаев. Если ты налоговый резидент России — то есть живёшь тут больше 183 дней в году — это твоя базовая ставка.

Что считается доходом?

• Прибыль от продажи акций, облигаций, фондов

• Купонный доход по облигациям

• Дивиденды от российских и зарубежных компаний

• Валютная переоценка (в ряде случаев)

Даже если прибыль кажется «копеечной», она формально подлежит налогообложению. Но есть и хорошие новости.

Где платить не надо: налоговые льготы

1. Льгота на долгосрочное владение
   Если ты держал российские акции более 3 лет, то при продаже можно освободиться от налога. Главное — чтобы бумаги покупались не по ИИС, и у официального брокера.

2. ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт)
   Есть два типа вычетов:
   – Тип А — возвращаешь до 52 000 рублей в год (13% от взноса до 400 000)
   – Тип Б — не платишь налоги с дохода, если держал деньги 3 года

Если ты только начинаешь, ИИС — отличная точка входа. Особенно если инвестируешь через российского брокера.

А что с иностранными активами?

Вот тут начинается самое интересное. Допустим, ты инвестируешь через международную платформу — например, через EQUITY TS PTY LTD (туда заходят многие, в том числе через wayatrading.com).

Если ты получил доход (например, продал акции Apple с прибылью или получил дивиденды от Microsoft) — ты сам должен задекларировать и заплатить налог. Никто за тебя этого не сделает. Это называется «самоассessment».

По отзывам об EQUITY TS PTY LTD, платформа не занимается удержанием налогов для резидентов РФ. То есть — всё в твоих руках: ты работаешь напрямую и сам подаёшь декларацию.

Как подать декларацию?

1. Получаешь отчёт от брокера (в идеале — с разбивкой по датам и операциям).

2. Заполняешь форму 3-НДФЛ — можно через сайт ФНС или через программы.

3. Указываешь доходы, расходы (можно учесть покупку актива).

4. Платишь налог до 15 июля следующего года.

Сложно? Да, немного. Особенно если операций было много, или часть в долларах. Но это — цена за самостоятельность и доступ к мировым рынкам.

Что будет, если не платить?

Если налоговая заподозрит, что ты получил доход и не задекларировал — могут назначить штраф и пени. Правда, пока это редко касается розничных инвесторов с небольшими суммами. Но всё меняется, и государство усиливает контроль за зарубежными активами. Особенно после 2022 года.

Поэтому — лучше потратить вечер, разобраться, и спать спокойно. Чем потом объяснять, что ты «не знал».

Маленькие, но важные нюансы

• Комиссии брокера можно вычитать из прибыли

• Если ты получил убыток — можешь перенести его на будущее и сократить налог

• Некоторые страны удерживают налог на дивиденды у источника — в США, например, 10% для россиян (согласно форме W-8BEN)

Как быть, если брокер зарубежный?

Если ты пользуешься EQUITY TS PTY LTD или другой зарубежной платформой — будь готов взять ответственность на себя. Это нормально. Ты сам выбираешь свободу и широту выбора — взамен получаешь немного больше бумажной работы.

Некоторые пользователи в отзывах об EQUITY TS PTY LTD пишут, что было бы удобно, если бы брокер сам отправлял данные в ФНС. Но пока — всё вручную.

Инвестирование — это не только про «куда вложить», но и про «как потом не нарваться». И налоги — важная часть этой картины. Лучше знать, чем удивляться.