Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Аватар Алексей
    Матвыгода и торговля шлаковыми облигациями на Москухне
    Смотрю тут новое поколение непуганных спикулей народилось:
    Покупают шлак-облигации (дефолтные) по дешевке, продают другим таким же дурачкам и создают про это посты:
    smart-lab.ru/blog/1105485.php

    Когда то я был таким же: в 2008-2011 годах я торговал всякими банана-мамами, АЛПИ-инвест, РБК, агрохолдингами и прочими джентельменами удачи, которые заняли деньги на бирже и решили долги списать через дефолты и банкротства...

    К посту @Кот.Финанс я лишь сделал замечание, что ранее при таких сделках, совершенных через биржевые стаканы, в 2008-2010 годах возникала «материальная выгода» согласно НК РФ.

    Дело в том, что Мосбиржа тогда расчитывала и устанавливала биржевые цены согласно объемам. Получалось иногда так: последние существенные объемы по облигации проходили на уровне 70%, там и установилась цена последней биржевой сделки. Последующие сделки проходили намного ниже, без объемов и получалось так, что у покупателя берущего облигации на уровнях ниже 56% (70%*0,8) возникала «материальная выгода» на покупку существенно ниже биржевых цен.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Аватар Iskanderravilov
    У брокера БКС за 2024 налог 20 тыс. руб., который брокер не удержал, т.к. на счету не было денег. У брокера АТОН за 2018 убыток 12 тыс. руб. Как просальдировать эти потоки?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Аватар Ильдар Аленев
    Проблема налога на материальную выгоду на заблокированные ценные бумаги
    18 марта 2022 года в связи с введением санкций Евросоюзом, международные депозитарии приостановили операции по счетам российских депозитариев, что привело к блокировке иностранных ценных бумаг, числящихся за российскими инвесторами. 30 мая 2022 года решением Центрального Банка России для данных бумаг был отменён допуск к биржевым торгам, в том числе на иностранных биржах, а сами бумаги были переведены на неторговые счета. 

    В конце 2022 года российские брокеры дали возможность пострадавшим участникам рынка инвестиций продать свои заблокированные активы, а тем, кто хотел — купить эти заблокированные активы, с надеждой на далекую разблокировку. Среди таких брокеров Т-Банк, БКС и Финам. И данная инициатива действительно похвальна, так как не только помогает пострадавшим инвесторам, но и напрямую снижает влияние санкций. Хотя торги идут со значительным дисконтом, достигающим 80%-90%, курс данных бумаг в целом повторяет курс не заблокированных бумаг на иностранных биржах. Поэтому нашлись и те, кто торговал этими заблокированными акциями, не имея иных вариантов доступа к торгам иностранными бумагами.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Аватар 万乇人劜认 乃口尸口卄 ®
    Инфляция 100%. Как изменятся госпошлины за действия с недвижимостью в 2025 году

    Летом президент России Владимир Путин подписал закон, который внес изменения в Налоговый кодекс. Поправки коснулись уплаты НДФЛ при продаже квартиры, налога на имущество и государственных пошлин за действия, связанные с недвижимостью.

    Ранее мы рассказали, что изменится в уплате налогов. Теперь разбираемся вместе с экспертом, как поменяются размеры госпошлин с 1 января 2025 года.

    Как изменятся суммы госпошлин в 2025 году

    За государственную регистрацию прав, ограничений прав и обременений недвижимости, а также сделок с недвижимостью, если они подлежат госрегистрации, размер госпошлины будет составлять для физических лиц:

    в отношении недвижимости, кадастровая стоимость которой не определена или не превышает 20 млн рублей, — 4 тыс. рублей (вместо нынешних 2 тыс. рублей).

    Если кадастровая стоимость недвижимости превышает 20 млн рублей, — 0,02% кадастровой стоимости, определенной в отношении недвижимости на дату обращения за регистрацией, но не меньше 0,02% цены сделки и не более 500 тыс. рублей.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Аватар Юрий Шабалов
    Налоги на вклады в 2025г.: как считать, кому платить, где сэкономить?

    Пока в сети не утихают споры, будут ли в России замораживать вклады населения, промчался целый финансовый год, в котором россиян обязали платить налоги на доход от вкладов в банках. Учитывая то, что весь 2024-й ключевая ставка скакала как блоха, а с ней менялись и условия по выплачиваемым процентам, часть рантье так до сих пор и не поняла, сколько в итоге рублей им предстоит отстегнуть в казну. Давайте разбираться.  
    Налоги на вклады в 2025г.: как считать, кому платить, где сэкономить?

    Государство в принципе про налоги с доходов от банковских депозитов физическим лицам не забывало никогда. Но раньше эти начисления полагались, только если проценты по ним превышали ключевую ставку ЦБ на 5 пунктов и более. Жители РФ в таком случае платили 35% от прибыли, а с нерезидентов брали 30%. Гостей то у нас всегда радушно привечали. 

    С 1 января 2021 года правила изменились. Там, правда, нарисовался мораторий сначала в честь пандемии, потом из-за СВО, идолгое время вкладчиков не трогали. Но всё хорошее рано или поздно заканчивается.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Аватар НДФЛка
    🚀 Что нужно знать трейдеру о налогах в 2025 году?

    С 1 января вступили в силу важные изменения в налоговом законодательстве, которые напрямую касаются инвесторов и трейдеров. Вот, что важно знать и учитывать при совершении сделок.

    🔍 Кто теперь считается налоговым резидентом?
    Даже если вы проводите за границей больше 183 дней можно сохранить статус налогового резидента РФ. Это касается:
    — военнослужащих, находящихся на службе за рубежом;
    — сотрудников госорганов и местного самоуправления в командировках;
    — работников российских организаций, задействованных в международных проектах, например, в атомной энергетике.

    📆 Новые сроки для налоговых агентов
    С 2025 года налоговые агенты могут удерживать НДФЛ до 31 января года, следующего за отчетным. Кроме этого они обязаны учитывать расходы инвесторов, подтвержденные документально, и хранить эти документы в течение 5 лет.

    Запрет на майнинг в ряде регионов
    Нельзя будет «добывать» цифровую валюту до 15 марта 2031 года включительно в 10 субъектах РФ. К ним относится Дагестан, Ингушетия, Северная Осетия – Алания, ДНР, ЛНР, Запорожская и Херсонская области, Кабардино-Балкарская, Карачаево-Черкесская и Чеченская Республики.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  7. Аватар Работяга
    как вытащить убытки с ииса? хочу закрыть иис и перевести на обычный счет. т.е. есть бумаги с большим минусом хочу минус потом на обычном сче...

    Efan, не перехожу на новый ИИС, продолжаю сидеть на старом там можно выводиь купоны и дивиденды. Если «там минус закрою ка я его, открою новый» то в ноом не сможете выводить НИЧЕГО. Обычно повод закрытия — нужны деньги. Повод «там минус» откроете новый там тоже может быть «минус». Перевод каждого эмитента стоит 1500р не помню расспрашивал своего брокера плюс комиссии, дорого, выгодней продать и закрыть, если нужны деньги. Правильней оставить и перестать покупать дорогое то что пиарят то что выросло.
  8. Аватар Efan
    как вытащить убытки с ииса? хочу закрыть иис и перевести на обычный счет. т.е. есть бумаги с большим минусом хочу минус потом на обычном счете сальдировать чтобы оптимизировать налог. рабочая опция? кто делал?
  9. Аватар BoldInvestor
    Льгота по облигациями инновационного сектора экономики превращается в... штраф
    Подошла пора подбить НДФЛ за 2024 год и обнаружился интересный нюанс.

    Существуют ценные бумаги высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики.
    С их списком можно ознакомиться здесь: www.moex.com/ru/markets/rii/rii.aspx

    Согласно пп 17.2-1 ст 217 НК РФ, доходы от продажи облигаций высокотехнологичного сектора не подлежат налогообложению при условии, что они удерживались более одного года.

    На первый взгляд, это выглядит как привлекательная налоговая льгота, позволяющая инвесторам избежать уплаты НДФЛ на прибыль.
    Однако здесь «между строк» скрывается важный нюанс: убытки от продажи таких облигаций также не учитываются при налогообложении.

    Что же получается фактически:

    Вы приобрели облигацию инновационного сектора в период «низких» ставок, держали больше 1 года, и продали в период «высоких».

    Вы заплатите НДФЛ за купоны — т.к. их пп 17.2-1 от налога не освобождает.
    А также вы лишитесь возможности зачесть убыток от продажи тела облигации.

    Таким образом благодаря пп 17.2-1 вы суммарно заплатите НДФЛ больше, чем если вы бы владели аналогичной облигацией, но из не инновационного сектора экономики.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  10. Аватар тахир смирнов
    Иис
    Здрасьте. Может кто знает по иис. Открыл иис счёт, за 2023 год хотел получить вычет, у меня на нем нет дохода но вычет если как говорили 13% должно быть 35к. Альфа инвест отказал мне в упрощённом виде выдавать, пришлось справку 3ндфл в налоговой делать и отправлять самому. Мне там написали сначала 16к типа вернуть а потом ещё подумали и отказали по статье 79 нк РФ типа у меня там минус. А как же тогда полосу иис на 450к и вернём 13% обещанные при открытии. Короче решил на фиг не продлевать и написать в форум что налоговая во так «отдала» мне вычет.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  11. Аватар Работяга
    Тут вот чел один написал что у него 1 января налоги списали за 24 год. Брокеры Т банк и Газпромбанк. Посмотрите у кого брокер тот же, что он...

    kuzbass_oleg, Альфа меня тоже обрадовала -6000р на обычном брокерском счёте нарисовала 3 января, доложил. Деньги шесть лет не выводил ни разу. Дивиденды и купоны идут очищенные (минус налог) на мастер счёт мне так удобнее студенту на обеды выдавать.
    Наверное, разница между купленным и проданным за год, мало что продаю, наверное по облигациям РКК баловался весь год покупал, продавал.
  12. Аватар Работяга
    Как быстро вернуть налоги или получить справку 2 НДФЛ? БКС говорит что 2-НДФЛ будет только к марту, раньше не дадут. Для заполнения деклараци...

    tomas_kub, шесть лет шёл ногами в бухгалтерию в январе, брал 2НДФЛ, у брокера щёлкал в личном кабинете отёт для налоговой, заполнял декларацию в личном кабинете налоговой, заявлял на вычет. Где-то весной получал 52000р. Сейчас буду в седьмой раз это делать, пока лень.
  13. Аватар Инвестор Сергей
    Что изменилось в налогах в 2025 году: прогрессивная шкала, налог на вклады, вычеты на детей

    Налоговая выложила на удивление понятный лонгрид с инфой о том, какие изменения в налогообложение вступили в силу с нового года.

    На одной странице инфа для физлиц, ИП и юрлиц:

    • Прогрессивная пятиступенчатая шкала (подробно писал в этом посте)
    • Налог на вклады в банках
    • Вычеты на детей, сдачу ГТО.
    • и другое.
    Что изменилось в налогах в 2025 году: прогрессивная шкала, налог на вклады, вычеты на детей



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Аватар tomas_kub
    Как быстро вернуть налоги или получить справку 2 НДФЛ?
    БКС говорит что 2-НДФЛ будет только к марту, раньше не дадут. Для заполнения декларации эта справка необходима, собственно вопрос как можно ускорить получение справки либо какие есть варианты побыстрее вернуть налог с торговли в счет убытков прошлых лет?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Аватар Коплю на мечту🎩
    ⚡Конец эпохи внебиржевых сделок в Тинькове по выходным
    Тинек разослал всем уведомление, что доходы от сделок на внебирже облагаются налогом по ставке 35% т.к по новым правилам это материальная выгода🤷‍♂️

    Все сделки по выходным у Тинька проходят на внебирже.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Аватар Сергей Пирогов
    X5 Retail: Повышенный налог на продажу акций после возобновления торгов

    Вчера стартовали торги акциями российской компании «КЦ ИКС5» под новым тикером Х5. Мы поделились нашим взглядом на бизнес и важные драйверы раскрытия стоимости акций. В этой статье расскажем подробнее про повышенный налог для инвесторов.

    Что такое повышенный налог?

    Те инвесторы, которые владели расписками X5 Retail до приостановки торгов в апреле 2024 г., при решении продать акции столкнутся с уплатой повышенного налога (налоговая база будет рассчитываться от цены покупки, умноженной на 0.576).

    Брокеры разъясняют, что это связано с тем, что Налоговый кодекс устанавливает особый порядок учета затрат по бумагам ПАО «Корпоративный центр ИКС5»: 57,6% перенесены на новые акции российской компании (КЦ ИКС5), 42,4% остались на депозитарных расписках X5 Retail Group N.V.

    Разберем на примере

    • Инвестор купил 1 расписку Х5 до приостановки торгов по цене 2500 руб., а после возобновления торгов решил продать полученную в ходе обмена акцию по цене 3000 руб.

    • Тогда расход на покупку акции с учетом налоговой особенности новых акций будет учтен у инвестора не 2500 руб., а 1440 руб. (только 57,6% от цены покупки будут учтены в налоговой как расход на покупку).



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  17. Аватар Виктория Капмар
    Изменения в налоговом законодательстве в 2025 году
    Друзья, я напоминаю, что с 31.12 до 31.01 с ваших счетов будет списан налог, если вы торговали на бирже в плюс в 2024 году. Чтобы его не списали в этом промежутке я держу весь кэш в активах и часть на ИИС, с которого списывают налог при закрытии. Тогда налог будет списан, когда вы будете выводить средства со счёта, не пугайтесь!

    Также с 2025 года вступают в силу ряд налоговых донастроек:

    ➕Прогрессивный НДФЛ

    Изменения в налоговом законодательстве в 2025 году
    Теперь не 13% и 15%, а прогрессивная шкала, где ставка налога растет вместе с годовым доходом. Главное, что нужно знать: до 2,4 млн рублей в год — 13%, от 2,4 до 5 млн в год — 15% и вплоть до 22% за 50 млн рублей в год. При превышении «порога» новая ставка распространяется только на сумму превышения.

    НДФЛ касается не только заработной платы, но и доходов по вкладам, ценным бумагам, сделкам с недвижимостью. Однако по данным статьям доходов налоговая ставка не будет выше 15% даже при прибыли более 5 млн рублей в год.

    ➕Рост налога на прибыль компаний и IT

    Налог на прибыль компаний повысят с 20% до 25%. Для ИТ-компаний, которые находятся в реестре, ставка налога вырастет с 0% до 5%.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  18. Аватар term80
    Альфа Инвестиции удерживает НДФЛ, хотя год убыточный.Пишу в поддержку: "Да, простите Вам начислен лишний налог, вернем деньги до 1 апреля". У кого тоже такое происходит?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  19. Аватар Unqualified
    Налогообложение при продаже акций Х5
    Господа, подскажите, что за дичь с налогами при продаже х5? Почитал что пишут про это, и примеры расчета посмотрел, но никто не обмолвился про главную неспроведливость… Я так понял что даже при продаже в убыток придется заплатить налог (если убыток не более 42,4%). Так ли это?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  20. Аватар Андрей
    Налоговая может снять с моего счета деньги если есть задолженность?
    2. С каких счетов не снимет точно? Иис акции имеет право приставы забирать?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  21. Аватар Евгения Идиатуллина
    Налог Х5 после редомициляции

    Налог Х5

    Писала ранее тут. ❗️Это касается только тех, кто купил акции ДО редомициляции. В затраты идет только 57,60% от покупки актива.

    Прикинула разницу в налогах по Х5. Давайте на примере пенсионного портфеля, так как там цифры доступны для всех.

    Дано для сравнения:

    1️⃣Фактические условия (учитывается только 57,6% от расходов для расчета налога):

    Цена покупки: 1981 руб. (используется для расчета прибыли).
    Учитываемая часть расходов (для налога): 57,6%.
    Цена продажи: 2798 руб.
    Ставка НДФЛ: 13%.

    2️⃣ Гипотетические условия (учитывается весь расход):

    Цена покупки: 1981 руб. (используется для прибыли и налогов).
    Цена продажи: 2798 руб.
    Ставка НДФЛ: 13%.

    1️⃣ Фактические условия (учет 57,6% расходов для налога):
    — Прибыль на 1 акцию (реальная):
    2 798−1 981=817 руб. (на 1 акцию).
    — Общая прибыль:
    817×227=185,4 руб.
    — Учитываемые расходы на 1 акцию (для налога):
    1 981×0,576=1 142,4руб.
    — Налоговая база на 1 акцию:
    2 798−1 142,46=1 655,5 руб. (налоговая база на 1 акцию).



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Аватар Инвестор Сергей
    Прогрессивная шкала налогов заработала. Сколько заплатим в 2025 году?

    С 1 января в России заработали новые нормы налогообложения.

    Налоги в России становятся все кучерявее. Изменений много. Основные — введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы налогообложения доходов граждан. 

    Прогрессивная шкала налогов заработала. Сколько заплатим в 2025 году?
    Как было ранее: 

    — До 2020 года — все платили одинаковый налог с доходов —13%

    — С 2020 до 2025 — действовали две ступени:

    • 13% — с доходов до 5 000 000 ₽ в год

    • 15% — с превышения.

    — С 2025 введена пятиступенчатая прогрессивная шкала, которая зависит от уровня годового дохода:



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Аватар kuzbass_oleg
    Брокер сейчас что может доходы-расходы складывать в акциях с облигациями?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  24. Аватар George Martin
    Вопрос к знатокам по возврату НДФЛ и его расчету с брокером.
    Суть вопроса, брокер не вернул НДФЛ так как сделка ОТС, а это считает ФНС РФ. А вот вам квест… Итак, есть тикер… по нему были сделки на рынке OTC, получена прибыль в начале года. В середине года этот фонд и тикер превращаются в ETF обычный и по итогу года как будет сальдировать базы брокер? Если закон не имеет обратной силы, а также логике, что в момент сверки баз на 1.01.25г. тикер находится в списке обращаемых ПФИ, должен ли брокер сальдировать эти базы, а не отправлять в ФНС РФ, так как это уже более не внебиржевой актив? Ведь фактически работать ФНС не с чем на текущий момент, юрисдикция брокера по сведению баз. А брокер как раз может работать с этим тикером как обращающимся ПФИ. 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  25. Аватар Виктор Петров
    Тинькофф под шумок списывает двойной налог с брокерских счетов
         Пока инвесторы отдыхают, биржа продолжает приносить сюрпризы. На этот раз отличился брокер Тинькофф
    Тинькофф под шумок списывает двойной налог с брокерских счетов
         Как известно, в начале года брокеры списывают налог на прибыль предыдущего года. Так и произошло в этот раз. Только вместо обычного налога, списали чуть больше. В два раза больше.
         Правда сделали не одной суммой, а двумя траншами. Ситуация неприятная.
         С другой стороны стоит отдать им должное. Мария разобралась в ситуации и пообещала вернуть половину списанной суммы.  

         Но тут появляется другой вопрос. Когда мы пользуемся чужими деньгами — с нас дерут проценты. А когда пользуются нашими, то будьте здоровы.

         надеюсь так получилось исключительно у меня одного, но кто знает. Проверьте на всякий случай свои брокерские счета у Т-инвестиции.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: