Налогообложение на рынке ценных бумаг

Всем доброго дня.

Друзья, сразу приношу извинения, кому не отвечаю – одна причина, это огромная загрузка по подготовке деклараций 3-НДФЛ.

Много раз говорила и писала уже, если кто из вас не успевает в срок отчитаться, например, зарубежный брокер и нет возможности подготовить полный расчет в срок, подайте нулевую декларацию первичную до 30 апреля. В мае спокойно все подготовите и подадите уже корректировку.

Допустим, у вас есть IB – там у вас были сделки с акциями и получены дивиденды. Ну покажите один дивиденд и сумму налога по нему и все. В мае доделываете расчет и подаете уже полную корректировку. Законная и грамотная процедура, все в рамках НК РФ.

Почему пишу об этом – каждый день идет «тонна» вопросов по срокам, успеваем или нет. Друзья, успеваем, все можно успеть сделать. Главное, это подать корректировку до 15 июля, когда окончательную сумму налога платить надо.

Неработающих пенсионеров могут освободить от НДФЛ с доходов по банковским вкладам

В Госдуму внесен законопроект (Зюгановым и Ко)  № 1153390-7

О внесении изменений в статьи 214.2 и 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в части освобождения неработающих пенсионеров от НДФЛ с доходов по банковским вкладам)

2) статью 217 дополнить пунктом 86 следующего содержания:

«86) указанные в части первой статьи 214.2 настоящего Кодекса доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, пенсионерами, прекратившими осуществление работы и (или) иной деятельности, в период которой они подлежали обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», при условии,

Такой комментарий написал мне один из подписчиков. Я часто слышу от разных инвесторов, что налоговый вычет на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это несерьезно.

— Охохо, да у меня за день счет может на большую сумму съездить вверх или вниз. Зачем мне заморачиваться какими-то 52 000 рублями в год… Овчинка выделки не стоит.

Стоит.

Если вам лень морочиться с заполнением декларации, посмотрите на это с другой стороны. 

1️⃣ Во-первых, это деньги. Копейка рубль бережет. А тут речь о лишних 52 000 рублей. 

Да, это максимальная сумма, которую можно получить в качестве налогового вычета на ИИС. Да, поначалу процедура получения вычета кажется замороченной. Да, ждать его можно месяцами. Но все же это лишние деньги. 

2️⃣ Во-вторых, это ВАШИ деньги, которые забрало государство в качестве налога. Халявы нет. Налоговый вычет платится из тех средств, которые забрала налоговая из вашей зарплаты (или другого дохода).

         Каждый год приходится устраивать  групповые танцы с бубном при формировании формы 3НДФЛ!

На сей момент так и не понятно, как правильно (и где)  при формировании 3НДФЛ в программе налоговой указывать убыток,  который переносится на следующие налоговые периоды?

Пытался это делать  в разделе вычеты, во вкладке Инвестиционные и убытки- учёт убытков прошлых лет… Вводишь сумму убытка но она никак не отражается в форме 3НДФЛ ни на одной из страниц (и на последней –Приложение 8)..

Что не так делаю. Или мытарям чем хуже  для граждан -тем им лучше.?

Программа формирования 3 ндфл должна быть проста и интуитивна как Калашников- дабы инвестор тётя Глаша, стоя у плиты  одной из свободных рук могла заполнить эту хренову форму.

Тут   уже такие  опытные бойцы как А.Г. предлагал свою версию решение этой проблемы..   smart-lab.ru/blog/688055.php
Но как бы это кривое решение и в итоге этих манипуляций  убытки переносимые на след отчётный период так и не отражаются в 3ндфл!?
      И так каждый год  всплывают  очередные  косяки  у мытарей..

Кстати- в прежних версиях программы такая возможность была..

      Или ну их нафиг  и дружно  уходим в офшоры,  как все ротенберги и К ..

Коллеги, подскажите, как платить налог с продажи валюты при схеме: рубли>покупка $>покупка акций США>продажа акций США>продажа $>рубли. Что считать доходной операцией? что расходной? По таким операциям вообще кто-нибудь отчитывается?

Подскажите, какие документы нужны, чтобы уплатить самостоятельно оставшиеся 3% при избегании двойного налогообложения при получении дивидендов амер. компании для резидента РФ? Спс!

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Столкнулся вот с такой историей. Пришли дивы от Target, и все бы хорошо, но через пару месяцев брокер выставил счет с формулировкой «Обработка налогового раскрытия при выплате дохода по американским ценным бумагам»аж на 1200руб, что 2 раза выше чем сумма полученных дивидендов. Как пояснил брокер, это эмитент просит раскрыть подававших w-8ben… Кто с этим сталкивался? Получается не всегда имеет смысл подписывать эту w-8?

S925, случайно, брокер не сбербанк? У них, вроде как, до недавнего времени предоставление формы w-8ben было платной услугой (правда, тарифов я не знаю). Вот только совсем недавно было сообщение, что теперь при подачи этой формы электронным способом плата взиматься не будет.

iVan,
не сбер. И ладно если бы разово списали, а то после каждого прихода дивидендов брокер списывает сумму от 70 до 1200 руб, и эта сумма может быть больше суммы дивидендов…

S925, тогда лучше у самого брокера уточнить. Согласен, что ситуация нездоровая…

iVan,
Так говорит, типа эмитент запрашивает раскрытие от биржи, а биржа, делая раскрытие, расходы за это, выставляет брокеру, ну а те в свою очередь на клиента. Просто интресно, у кого-нибудь что-то подобное было? Такая хрень по бумагам target, kraft и QUALCOMM

S925, какие страшные истории рассказываете! Кто брокер? И пропорциональна ли взимаемая сумма объему бумаг в портфеле? Очень неприятная ситуация((

Наталья Сапонова,
Для ясности следует добавить, что бумаги куплены через Московскую биржу. И хочется понять, такая хрень у всех брокеров или только в атоне, и, что делать, менять брокера или не покупать акции американских компаний через московскую биржу?

S925, через СПб куплено довольно много активов — никаких таких комиссий нет. Скорее это особенность Московской биржи или её взаимодействия с эмитентами.

Столкнулся вот с такой историей. Пришли дивы от Target, и все бы хорошо, но через пару месяцев брокер выставил счет с формулировкой «Обработка налогового раскрытия при выплате дохода по американским ценным бумагам»аж на 1200руб, что 2 раза выше чем сумма полученных дивидендов. Как пояснил брокер, это эмитент просит раскрыть подававших w-8ben… Кто с этим сталкивался? Получается не всегда имеет смысл подписывать эту w-8?

S925, случайно, брокер не сбербанк? У них, вроде как, до недавнего времени предоставление формы w-8ben было платной услугой (правда, тарифов я не знаю). Вот только совсем недавно было сообщение, что теперь при подачи этой формы электронным способом плата взиматься не будет.

iVan,
не сбер. И ладно если бы разово списали, а то после каждого прихода дивидендов брокер списывает сумму от 70 до 1200 руб, и эта сумма может быть больше суммы дивидендов…

S925, тогда лучше у самого брокера уточнить. Согласен, что ситуация нездоровая…

iVan,
Так говорит, типа эмитент запрашивает раскрытие от биржи, а биржа, делая раскрытие, расходы за это, выставляет брокеру, ну а те в свою очередь на клиента. Просто интресно, у кого-нибудь что-то подобное было? Такая хрень по бумагам target, kraft и QUALCOMM

S925, какие страшные истории рассказываете! Кто брокер? И пропорциональна ли взимаемая сумма объему бумаг в портфеле? Очень неприятная ситуация((

Наталья Сапонова,
Для ясности следует добавить, что бумаги куплены через Московскую биржу. И хочется понять, такая хрень у всех брокеров или только в атоне, и, что делать, менять брокера или не покупать акции американских компаний через московскую биржу?

Столкнулся вот с такой историей. Пришли дивы от Target, и все бы хорошо, но через пару месяцев брокер выставил счет с формулировкой «Обработка налогового раскрытия при выплате дохода по американским ценным бумагам»аж на 1200руб, что 2 раза выше чем сумма полученных дивидендов. Как пояснил брокер, это эмитент просит раскрыть подававших w-8ben… Кто с этим сталкивался? Получается не всегда имеет смысл подписывать эту w-8?

S925, случайно, брокер не сбербанк? У них, вроде как, до недавнего времени предоставление формы w-8ben было платной услугой (правда, тарифов я не знаю). Вот только совсем недавно было сообщение, что теперь при подачи этой формы электронным способом плата взиматься не будет.

iVan,
не сбер. И ладно если бы разово списали, а то после каждого прихода дивидендов брокер списывает сумму от 70 до 1200 руб, и эта сумма может быть больше суммы дивидендов…

S925, тогда лучше у самого брокера уточнить. Согласен, что ситуация нездоровая…

iVan,
Так говорит, типа эмитент запрашивает раскрытие от биржи, а биржа, делая раскрытие, расходы за это, выставляет брокеру, ну а те в свою очередь на клиента. Просто интресно, у кого-нибудь что-то подобное было? Такая хрень по бумагам target, kraft и QUALCOMM

S925, какие страшные истории рассказываете! Кто брокер? И пропорциональна ли взимаемая сумма объему бумаг в портфеле? Очень неприятная ситуация((

Столкнулся вот с такой историей. Пришли дивы от Target, и все бы хорошо, но через пару месяцев брокер выставил счет с формулировкой «Обработка налогового раскрытия при выплате дохода по американским ценным бумагам»аж на 1200руб, что 2 раза выше чем сумма полученных дивидендов. Как пояснил брокер, это эмитент просит раскрыть подававших w-8ben… Кто с этим сталкивался? Получается не всегда имеет смысл подписывать эту w-8?

S925, случайно, брокер не сбербанк? У них, вроде как, до недавнего времени предоставление формы w-8ben было платной услугой (правда, тарифов я не знаю). Вот только совсем недавно было сообщение, что теперь при подачи этой формы электронным способом плата взиматься не будет.

iVan,
не сбер. И ладно если бы разово списали, а то после каждого прихода дивидендов брокер списывает сумму от 70 до 1200 руб, и эта сумма может быть больше суммы дивидендов…

S925, тогда лучше у самого брокера уточнить. Согласен, что ситуация нездоровая…

iVan,
Так говорит, типа эмитент запрашивает раскрытие от биржи, а биржа, делая раскрытие, расходы за это, выставляет брокеру, ну а те в свою очередь на клиента. Просто интресно, у кого-нибудь что-то подобное было? Такая хрень по бумагам target, kraft и QUALCOMM

S925, какие страшные истории рассказываете! Кто брокер? И пропорциональна ли взимаемая сумма объему бумаг в портфеле? Очень неприятная ситуация((

Столкнулся вот с такой историей. Пришли дивы от Target, и все бы хорошо, но через пару месяцев брокер выставил счет с формулировкой «Обработка налогового раскрытия при выплате дохода по американским ценным бумагам»аж на 1200руб, что 2 раза выше чем сумма полученных дивидендов. Как пояснил брокер, это эмитент просит раскрыть подававших w-8ben… Кто с этим сталкивался? Получается не всегда имеет смысл подписывать эту w-8?

S925, случайно, брокер не сбербанк? У них, вроде как, до недавнего времени предоставление формы w-8ben было платной услугой (правда, тарифов я не знаю). Вот только совсем недавно было сообщение, что теперь при подачи этой формы электронным способом плата взиматься не будет.

iVan,
не сбер. И ладно если бы разово списали, а то после каждого прихода дивидендов брокер списывает сумму от 70 до 1200 руб, и эта сумма может быть больше суммы дивидендов…

S925, тогда лучше у самого брокера уточнить. Согласен, что ситуация нездоровая…

iVan,
Так говорит, типа эмитент запрашивает раскрытие от биржи, а биржа, делая раскрытие, расходы за это, выставляет брокеру, ну а те в свою очередь на клиента. Просто интресно, у кого-нибудь что-то подобное было? Такая хрень по бумагам target, kraft и QUALCOMM

Столкнулся вот с такой историей. Пришли дивы от Target, и все бы хорошо, но через пару месяцев брокер выставил счет с формулировкой «Обработка налогового раскрытия при выплате дохода по американским ценным бумагам»аж на 1200руб, что 2 раза выше чем сумма полученных дивидендов. Как пояснил брокер, это эмитент просит раскрыть подававших w-8ben… Кто с этим сталкивался? Получается не всегда имеет смысл подписывать эту w-8?

S925, случайно, брокер не сбербанк? У них, вроде как, до недавнего времени предоставление формы w-8ben было платной услугой (правда, тарифов я не знаю). Вот только совсем недавно было сообщение, что теперь при подачи этой формы электронным способом плата взиматься не будет.

iVan,
не сбер. И ладно если бы разово списали, а то после каждого прихода дивидендов брокер списывает сумму от 70 до 1200 руб, и эта сумма может быть больше суммы дивидендов…

S925, тогда лучше у самого брокера уточнить. Согласен, что ситуация нездоровая…

Столкнулся вот с такой историей. Пришли дивы от Target, и все бы хорошо, но через пару месяцев брокер выставил счет с формулировкой «Обработка налогового раскрытия при выплате дохода по американским ценным бумагам»аж на 1200руб, что 2 раза выше чем сумма полученных дивидендов. Как пояснил брокер, это эмитент просит раскрыть подававших w-8ben… Кто с этим сталкивался? Получается не всегда имеет смысл подписывать эту w-8?

S925, случайно, брокер не сбербанк? У них, вроде как, до недавнего времени предоставление формы w-8ben было платной услугой (правда, тарифов я не знаю). Вот только совсем недавно было сообщение, что теперь при подачи этой формы электронным способом плата взиматься не будет.

iVan,
не сбер. И ладно если бы разово списали, а то после каждого прихода дивидендов брокер списывает сумму от 70 до 1200 руб, и эта сумма может быть больше суммы дивидендов…

Столкнулся вот с такой историей. Пришли дивы от Target, и все бы хорошо, но через пару месяцев брокер выставил счет с формулировкой «Обработка налогового раскрытия при выплате дохода по американским ценным бумагам»аж на 1200руб, что 2 раза выше чем сумма полученных дивидендов. Как пояснил брокер, это эмитент просит раскрыть подававших w-8ben… Кто с этим сталкивался? Получается не всегда имеет смысл подписывать эту w-8?

S925, случайно, брокер не сбербанк? У них, вроде как, до недавнего времени предоставление формы w-8ben было платной услугой (правда, тарифов я не знаю). Вот только совсем недавно было сообщение, что теперь при подачи этой формы электронным способом плата взиматься не будет.

Столкнулся вот с такой историей. Пришли дивы от Target, и все бы хорошо, но через пару месяцев брокер выставил счет с формулировкой «Обработка налогового раскрытия при выплате дохода по американским ценным бумагам»аж на 1200руб, что 2 раза выше чем сумма полученных дивидендов. Как пояснил брокер, это эмитент просит раскрыть подававших w-8ben… Кто с этим сталкивался? Получается не всегда имеет смысл подписывать эту w-8?

С доходами по купону этот убыток сальдировать нельзя ?

Будьте осторожны. Налоги в втб.
 Пришел мой черед отчитаться перед государством. Собрал я все справки о доходах 9 штук. И начал заполнять декларацию в простой  декларация 2020.  И главный сюрприз меня ожидал от втб. Справка данная в налоговую не бьется по цифрам.  Ну думаю  программка глючит. Начал заполнять в  бухгалтерской. Тоже не идут цифры. Мало того что не сходятся вычеты с доходами. Так по ней я еще 126000 рублей налога должен. Ну я окуел. Думаю что сам туповат( хотя всем друзьям я и с квартирами и  банковскими процентами все высчитывал и без  корректирующих не один год) ну  и сам с 14 года всегда подавал. Были споры с налоговой. Где то они мне доказывали, где то я убеждал.  Дай думаю зайду в лк налоговой. А там   вообще  другие цифры и вычеты.  
я понимаю что втб сложно с банкирами! Но в бухгалтерии можно элементарный порядок навести. 
 Сколько я уже бьюсь чтоб с налоговыми 3-5 летними вычетами процесс автоматизировали, чтоб внебиржа нормально работать начала.   Я не понимаю как они сдают экзамен на рабочее место? 
 Так что проверяйте те документы которые вам дает банк. Может быть неприятный сюрприз в налоговой. 
 С уважением Витя Витин.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

витя витин, похоже не зря я все таки в свое время из ВТБ и СБЕРа выбрал СБЕР в качестве брокера… Никаких проблем не было — все сошлось до рубля! :)

Сергей Хорошавин, у меня есть иис в сбере. там действительно нет никаких проблем с налогами и вычетами. это правда. а втб какашка. там уровень управления и начальников очень низкий и тупой. разговаривал с некоторыми-их айкю в сфере налогового законодательства и его трактования просто ужас.

витя витин, в СБЕРе тоже косяков хватает, просто в иных областях...

В частности, были серьезные косяки были у них с WebQuik до того момента пока меня это не выбесило окончательно и я не решил «ковать железо не отходя от кассы»!

Там раньше при старте WebQuik цеплялся к одному из серверов СБЕРа и тянул настройки оттуда, если они были...

Засада была в том, что каждый раз был шанс попасть совсем на другой сервер и «иметь счастье» испытать радость настройки WebQuik заново...

Прочиnав вот тут: www.banki.ru/blog/BAY/10549.php

… что таких серверов всего 8 штук, я решил — «фигня война — провемся»...

Но в результате северов оказалось сильно за 30, и тогда пришлось позвонить персональному менеджеру СБЕРа и вкратце разъяснить ему, что должны сделать их программеры из техподдержки, чтобы не нервировать клиентов этим лютым цирком!

Кстати, опративно они все исправили — звонил насколько помню в пятницу, а с понедельника на всех счетах начал заходить на один и тот же сервер и забыл про настройку WebQuik как про страшный сон… :)

Сергей Хорошавин, с ПО по торговле в сбере действительно были косяки.и причем в самые такие моменты когда надо покупать или продавать срочно. как сейчас не знаю. у меня их квик на компе. а втб мобила и квик.

витя витин, кстати, да — вчера IRAO на сильной движухе по 4,997 с третьей попытки только взял — WebQuik заявки просто молча игнорировал!

Давно такого не встречал, аж со времен Forexa в нулевых…

Сергей Хорошавин, там вроде геф комиссию обнулял

Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.

ВАЖНО:
Срок подачи декларация 3-НДФЛ в 2021 году общий как для ИП, так и для физического лица. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Переносов в 2021 году не будет, так как 30 апреля 2021 года выпало на пятницу. (ст.228 НК РФ, п.п3. п.1)

Наиболее распространённые вопросы от подписчиков:

Топ 10 вопросов по налогам

1. 1.      Где платить налог, в России или в США ?

Американские акции и  биржа СПб.

Между Россией и США заключено межправительственное соглашение, из которого следует, что, если Вы живете в России и получаете какой-либо доход в США, то налоги платить Вы должны самостоятельно в России, а Ваше взаимоотношение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service), ограничивается заполнением формы W-8BEN. Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.

Подробно про эту форму писал в этом посте. Как ее сделать и подписать.
smart-lab.ru/blog/670746.php


Приготовил для вас пример. Прислали бухгалтера. 
У клиента не было этой формы. 

Будьте осторожны. Налоги в втб.
 Пришел мой черед отчитаться перед государством. Собрал я все справки о доходах 9 штук. И начал заполнять декларацию в простой  декларация 2020.  И главный сюрприз меня ожидал от втб. Справка данная в налоговую не бьется по цифрам.  Ну думаю  программка глючит. Начал заполнять в  бухгалтерской. Тоже не идут цифры. Мало того что не сходятся вычеты с доходами. Так по ней я еще 126000 рублей налога должен. Ну я окуел. Думаю что сам туповат( хотя всем друзьям я и с квартирами и  банковскими процентами все высчитывал и без  корректирующих не один год) ну  и сам с 14 года всегда подавал. Были споры с налоговой. Где то они мне доказывали, где то я убеждал.  Дай думаю зайду в лк налоговой. А там   вообще  другие цифры и вычеты.  
я понимаю что втб сложно с банкирами! Но в бухгалтерии можно элементарный порядок навести. 
 Сколько я уже бьюсь чтоб с налоговыми 3-5 летними вычетами процесс автоматизировали, чтоб внебиржа нормально работать начала.   Я не понимаю как они сдают экзамен на рабочее место? 
 Так что проверяйте те документы которые вам дает банк. Может быть неприятный сюрприз в налоговой. 
 С уважением Витя Витин.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

витя витин, похоже не зря я все таки в свое время из ВТБ и СБЕРа выбрал СБЕР в качестве брокера… Никаких проблем не было — все сошлось до рубля! :)

Сергей Хорошавин, у меня есть иис в сбере. там действительно нет никаких проблем с налогами и вычетами. это правда. а втб какашка. там уровень управления и начальников очень низкий и тупой. разговаривал с некоторыми-их айкю в сфере налогового законодательства и его трактования просто ужас.

витя витин, в СБЕРе тоже косяков хватает, просто в иных областях...

В частности, были серьезные косяки были у них с WebQuik до того момента пока меня это не выбесило окончательно и я не решил «ковать железо не отходя от кассы»!

Там раньше при старте WebQuik цеплялся к одному из серверов СБЕРа и тянул настройки оттуда, если они были...

Засада была в том, что каждый раз был шанс попасть совсем на другой сервер и «иметь счастье» испытать радость настройки WebQuik заново...

Прочиnав вот тут: www.banki.ru/blog/BAY/10549.php

… что таких серверов всего 8 штук, я решил — «фигня война — провемся»...

Но в результате северов оказалось сильно за 30, и тогда пришлось позвонить персональному менеджеру СБЕРа и вкратце разъяснить ему, что должны сделать их программеры из техподдержки, чтобы не нервировать клиентов этим лютым цирком!

Кстати, опративно они все исправили — звонил насколько помню в пятницу, а с понедельника на всех счетах начал заходить на один и тот же сервер и забыл про настройку WebQuik как про страшный сон… :)

Сергей Хорошавин, с ПО по торговле в сбере действительно были косяки.и причем в самые такие моменты когда надо покупать или продавать срочно. как сейчас не знаю. у меня их квик на компе. а втб мобила и квик.

витя витин, кстати, да — вчера IRAO на сильной движухе по 4,997 с третьей попытки только взял — WebQuik заявки просто молча игнорировал!

Давно такого не встречал, аж со времен Forexa в нулевых…

Хорошая новость! Сегодня (за 1 день до окончания 3-месячного срока камеральной проверки) позвонили из налоговой, уточнили пару вопросов по заявлениям на возврат вычета и сказали ждать поступления на банковский счёт в течение 5 рабочих дней.

А что это значит? А это значит, что моя налоговая приняла мой метод подачи данных об иностранных дивидендах!

Напомню, что я подал декларацию, отчитавшись в ней по дивидендам от иностранных компаний своим способом, сформировав таблицу, которая упростила мне жизнь.

Описывал эту таблицу и весь процесс здесь.

В видео-формате здесь