Сравнение ИИС счетов 3 типов.

Кейс 1

Если у тебя всего до  400 тыс.свободных денег в год  и ты работающийчеловек с  зарплатой облагаемой НДФЛ.Деньги небольшие и гораздо выгоднее открыть ТИП А.

За 3 года ты  внесешь 400 000 +400 000+200000  =1 млн руб.  Получишь 130 000 доп. доходагарантировано в  виде НДФЛ вычета и неважно есть прибыль или ее нет на фондовом рынке.

Кейс 2

Если ты предприниматель или у тебя очень маленькие  НДФЛ выплаты, тебе лучше открыть  ИИС тип Б. Получив за 3 года в среднем 20 % годовых от 1 млн  это 600 000, 600 000 *13 %= 78 000.Почему 20 %! Это если собрать сейчас портфель облигаций под 15 %  и реинвестировать квартальные и месячныевыплаты по ним. Как видно тип А с 1 млн. выгоднее. НО! Можно внести за 3 годапо 1 млн на счет.    С 3 млн. общий доход составит за 3 года присреднегодовой консервативной доходности 20%, 1800 000 руб. 13 %=234 000.И этот налог платить не надо будет. То есть чистая экономия 234 000 руб.

Кейс 3

ИИС-3.

Открыть данный ИИС можно с января 2024

С 1 января 2024 года открыть ИИС первых двух типовс минимальным сроком владения 3 года уже не получится.

При этом владельцам ИИС, открытых до 1 января2024 года, дают выбор:

Продолжать использовать действующий ИИС на прежних условиях.

Трансформировать свой счет в ИИС-3.

Если инвестор выберет второй вариант, то срок минимальноговладения будет учитываться от даты первоначального открытия ИИС.

Инвесторы смогут получить комбинированную льготу. ИИС-3 фактическиобъединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получатьналоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затемзакрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода.Главное для получения льгот — не закрыть счет раньше, чемзакончится минимальный срок владения.

Но есть ограничения.

База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается400 тысячами рублей в год.

Например, инвестор внес на счет:

1.     200 тысяч рублейза отчетный год — он сможет вернуть 13% от этой суммы, или26 тысяч рублей.

2.     400 тысяч рублейза отчетный год — 52 тысячи рублей.

3.     Миллион рублейза отчетный год — база для расчета все равно 400 тысячрублей, а значит, инвестор может получить не более 52 тысячрублей.

База для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млнрублей за весь срок владения.

Например, инвестиционный доход инвестора по итогам владения ИИС-3 составил:

1.     10 млнрублей — с этой прибыли не нужно платить налог 13%.

2.     30 млнрублей — это максимальная база для расчета, с нее налог такжебудет нулевым.

3.     50 млнрублей — 30 млн от этой суммы не будут облагаться налогом, а с оставшихся20 млн придется заплатить налог 13%, или 2,6 млн рублей.

Можно вывести деньги в особых случаях. Раньше вывод денегс ИИС автоматически означал закрытие счета. Если попробовать сделать этораньше срока, теряешь право на льготу.

Новый тип ИИС позволяет изымать деньги частично или полностьюбез закрытия счета и потери льгот — но только есливозникнут тяжелые жизненные обстоятельства. К ним относится оплатадорогостоящих видов лечения из перечня правительства.

Источник: journal.tinkoff.ru/news/iis-3-2024/

«Старые» индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), то есть открытые до конца 2023 года ИИС первого (ИИС-1) и второго типа (ИИС-2), могут быть трансформированы в запускаемый «новый» ИИС третьего типа (ИИС-3). Для этого нужно будет подать специальноезаявление, форма которого будет разработана Федеральной налоговой службой(ФНС), следует из внесенного правительством в Госдуму проекта поправок вНалоговый кодекс (НК).

ВЫВОД

Выгодно сейчас открыть ИИС типа А или Б , и когда в новом году будет поступатьболее четкая правоприменительная практика по новым ИИС счетам,   можно свой старый ИИС  конвертировать в ИИС нового типа.

Подписывайтесь на мой канал дзен 

и телеграмм канал dzen.ru/id/622ee7b17d728d3badbd3c65

t.me/oleginvestmarket