НДФЛ

Александр Даншинов, окончательные расчеты по концу налогового периода — календарный год. Дело в том, что НДФЛ с дивидендов удерживает не брокер, а эмитент и потому, если отдельная сумма меньше 5 млн., то удерживается 13% минус вычет (в реальности 12,9%). А брокер, как налоговый агент, в январе следующего года обязан просуммировать дивиденды  с налогооблагаемой базой от операций с ценными бумагами и ПФИ, рассчитать общий НДФЛ на все доходы, вычесть ранее удержанный (в том числе и с дивидендов) и разницу либо взыскать с клиента, либо вернуть, если была переплата. После этих действий брокер посылает справку в ФНС. А уже ФНС собирает справки со всех налоговых агентов по  одному ИНН, проводит перерасчет по сумме и выставляет счет на доплату, если есть таковая. Российские банки и брокеры, российские юридические лица — работодатели  — это все налоговые агенты и потому подают сведения в налоговую. Таким образом о доходах физического лица  от всех налоговых ФНС прекрасно осведомлена. А вот неналоговые агенты не обязаны подавать сведения в налоговую и потому при наличии таких доходов гражданин РФ обязан подать декларацию. В частности, все доходы полученные от зарубежных компаний, ведущих деятельность вне России — это доходы от неналоговых агентов.

А. Г., разницу либо взыскать с клиента, либо вернуть, если была переплата.

Брокер может взыскать, только ту сумму которая имеется на счете, во стольных случаях надо самостоятельно доплачивать. а вот возращать не знаю, мой брокер если изьял налог, не возращает, приходится писать в налоговую на вычет лишне уплаченный налог. 

Станислав, только в этом году обращался в ФНС о возврате излишне удержанного налога при выводе средств из Цериха в середине 2020-го года (сальдирование прибылей на ПФИ с убытками на споте производится только в конце налогового периода, а я выводил в июне, поэтому заплатил налог с прибыли на ПФИ без вычета убытков на споте). Получил отказ и акт о том, что налог излишне удержанный налоговым агентом должен возвращаться налоговым агентом в моем случае Фридом Финансом, как правопреемником Цериха. После обращения в ФФ с приложением акта излишне удержанный налог Церихом был возвращен им на мой счёт. Ранее, когда были аналогичные ситуации в Церихе, Церих сам возвращал излишне удержанный налог  в начале марта следующего года безо всяких заявлений с моей стороны.

ФНС возвращает только если налоговый агент был ликвидирован до окончания налогового периода и нет правопреемника, либо излишне удержанный налог получился в результате сальдирования прибылей у одного налогового агента с убытками у другого, но это не мой случай.

А насчёт наличия свободных денежных средств для уплаты налога в январе Вы правы: брокер либо удерживает все, если их достаточно, либо удерживает в размере свободных денежных средств и о недоимке сообщает в ФНС. В этом случае действительно придется недоимку уплачивать самому до 1 августа.

А. Г., у меня сбер, в том году приходилась писать в налоговую. от сбера справка 2НДФЛ где указано излишне уплаченный налог. проблем с выплатой не было. может там что то за год изменилось, а может налоговая такая...
сбер любит налоги забирать при снятии со счета, а вот возращать не разу не было.

Станислав, у меня ситуация с излишне уплаченным налогом до 2020-го  была только в 2009-м, когда друг выводил свои средства с моего счета на свой, чтобы просальдировать прибыль, которую я получил управляя его деньгами на своем счёте  с убытками от продажи акций, купленных им до кризиса 2008-го (как мы «перекинули» прибыль с меня на него, я, пожалуй, промолчу). В марте 2010-го Церих все вернул мне на брокерский счёт безо всяких заявлений от меня. А 2020-м получилось так, что Церих был реорганизован 25.12.2020 и сальдирование не проводил. И в справке 2-НДФЛ от Цериха, которую мне дали в ФФ, числился этот излишне удержанный налог. Ну а дальше было так, как я описал выше: я подал декларацию и заявление в ФНС о возврате и получил акт, что сумма доходов  подтверждена, но в возврате отказано по вышеуказанной причине. ФФ вернул на 3-й день после моего обращения с приложением акта из ФНС, хотя в обращении я просил либо вернуть, либо дать обоснованный отказ для написания возражения в ФНС.

u-gyn, фнс прекрасно о них узнает при переводах денег в банки на территории России. Так что, если хотите тратить в России даже часть тех средств, то лучше заявить самому. Ну а если деньги там и сюда точно не придут или придут только «черным налом», то why not. Правда покупки недвижимости и авто в России тоже «под колпаком» ФНС. Так что можно «нарваться», если сумма покупки, зарегистрированная в официальном договоре, будет очень большой по сравнению с официальным доходом.

А. Г., а есть хоть один случай или пример вот этого:

Так что можно «нарваться», если сумма покупки, зарегистрированная в официальном договоре, будет очень большой по сравнению с официальным доходом.

Свой Мужик, ну ссылку не дам, но знаю о таких, как минимум, двух случаях. Правда оба связаны с покупками квартир на вторичке. Про авто только слышал, что якобы есть такое же.

Один коснулся моей семьи напрямую. Дочь попросила сменить двушку в Видном (66 кв. м) на двушку в нашем районе меньшей площади. Двушка в Видном была на жене, а двушку в Москве дочь попросила, чтобы она была ее. Ну из налоговой и «прилетело» письмо дочери объяснить происхождение средств на покупку квартиры. Проблемы, в-общем, не было, так как продажа квартиры в Видном матерью за практически ту же сумму вполне удовлетворила  ФНС.

А. Г., спасибо! Было дело лет 5 назад, я и контр агент, такие письма просто проигнорировал без последствий… за игнор типа штраф 1000р. Но даже его не выписали...
Я к чему это всё веду — скорее всего веерно рассылают всем ) может кто придёт и сознается...
Те кто двушку в Видном брали им не приходило случайно?

Свой Мужик, 

Те кто двушку в Видном брали им не приходило случайно?

Этого я не знаю. Мы деньги получили, тут же за новую двушку внесли, не выходя из банка и расстались с контрагентами, больше не общаясь.

А. Г., ну вот я спецом позвонил человеку — ему тоже пришло тогда, правда он в ящик заглянул, только после моего звонка… )

А. Г., очень большой — да, а просто большой — нет. по крайней мере серийные авто покупаются спокойно.
если конечно купить куллиман — наверно будут вопросы.

u-gyn, я тоже думаю, что авто с ценой до 1,5 млн. руб. вряд ли кто-то отслеживает. Но квартиры в спальных районах Москвы точно «под колпаком», даже в обычных «панельках». Наверное и в авто «порог» отслеживания начинается с цены в полоднушки. У меня куча знакомых покупали машины с ценой до 1,5 млн. руб. и никому не «прилетело».

А. Г., 5-6 млн. нормально.
до 1,5млн. в налоговой если только посочувствуют.

Александр Даншинов, гм. это надо быть дураком — не платить налоги и идти в налоговую за вычетами )))
если не уплата НЕ выгоднее вычета — нахрена огород городить?

А. Г., а сейчас есть что-то новое дешевле 1.5 кроме ВАЗов? )))

Свой Мужик, да полно и корейцы, и китайцы, и рено и даже фольксваген поло.

А. Г., поло, боюсь с допами от которых нельзя отказаться, как раз от 1.5 выйдет )
Спасибо!

Александр Даншинов, не захлебнутся они или веерно всем шлют действительно? )

Александр Даншинов, Пока не было