Блог им. ibnalog

3-НДФЛ почему важно декларировать убытки (часть 2)

Писал ответы на комментарии к предыдущей статье https://smart-lab.ru/blog/593555.php и получилась полноценная статья)
Назовем ее «Часть 2»



Постарался сжато ответить всем: 

По законодательству НК РФ вы можете учесть образовавшийся убыток в течение 10 лет, следующих за годом его получения. Для того, чтобы его учесть, необходимо задекларировать этот убыток. 

Максимальный срок подачи Декларации составляет 3 года согласно сроку исковой давности.

 

Отсюда многие делают вывод: 

Если в этом году убыток, то лучше подам в следующем году сразу за 2. А если и в следующем будет убыток, то подам еще через год) Главное, не забыть зафиксировать в течение 3-х лет, чтобы полноценно воспользоваться 10-ти летним сроком.

 

Отвечу сразу — таким способом воспользоваться можно. Но вы должны понимать следующее:

  

Многие путают “доход” с “прибылью”, а те, кто не путают, выгодно или не понимая этого им пользуются.

В законодательстве говорится, что мы должны подавать Декларацию в случае получения дохода. А что такое доход? 

 

Доход  — это получение денежных средств в результате какой-либо деятельности за определенный период времени.

 

Прибыль  — это разница между доходами и расходами. Она может быть положительной или отрицательной.

 

Что такое “расход”, думаю, все знают.

 

Так вот, продажа чего-либо является доходом. Отрицательная или положительная прибыль, это уже вопрос следующий. Но вы, однозначно, получаете доход. Значит по законодательству должны его задекларировать.

 

Что если не декларировать?

Как вы поняли из вышенаписанного, многие пользуются этой лазейков и не подают Декларацию. Пока это прокатывает из-за нахождения налогового органа на стадии формирования данных процедур. Не все инспекторы еще осведомлены, или вовсе не знают как делать правильно. А те, кто знают, попросту закрывают на это глаза. 

Однако, это до поры до времени. И почему-то я уверен, что в этом году мы увидим достаточно практики, когда налогоплательщики получат штраф 1000 руб., подавая Декларацию за несколько прошлых лет.

 

Да, 1000 руб не великая сумма. Но хочу отметить, что 1000 руб это минимальный штраф, при условии что у вас действительно был убыток. А это будет известно после камеральной проверки вашей Декларации. 

 

Если вдруг окажется, что у вас прибыль, то вам необходимо будет заплатить:

1. Штраф за несвоевременную подачу Декларации в размере 1000 руб.

2. Оплата налога, т.к у вас прибыль.

3. Штраф от суммы налога в размере 20%. 

4. Пени за каждый день просрочки. 

 

Вывод:

1. Различайте доход и прибыль. 

2. Будьте готовы к штрафу, если не хотите декларировать убыток в отчетном году.

3. Перепроверьте несколько раз, что у вас действительно убыток в отчетном году и все подтверждающие документы в наличии. 

 

Капля полезности: 

1. Помните, что учёт убытка следует вести по принципу ФИФО, т.е. на уменьшение дохода списывать сначала самый первый. 

2. Заведите реестр учета убытков по годам с указанием сумм, чтобы, во-первых, быть уверенным в правильности отнесения сумм убытков на уменьшение дохода, во-вторых, чтобы прикладывать к пояснительной записке для налогового инспектора, чтобы было все прозрачно и понятно. Чем понятнее, тем меньше к вам вопросов!

3-НДФЛ почему так важно декларировать убытки (часть 1)
3-НДФЛ почему так важно декларировать убытки (часть 3)


Команда НДФЛ Гуру

★52
19 комментариев
не прибыль, а положительный финансовый результат это называется. Когда происходит перенос прошлых убытков на положительный фин. результат текущего года, вы декларацию за текущий год подаете. Никаких штрафов нет. В стиле набросать на вентилятор пишите?
avatar

Rondine, прибыль или финансовый результат — смысл не меняется.
Вы пишите очевидные вещи. Тем более, написал выше, что «да, вы можете подавать в год с положительным результатом и сальдировать убыток прошлого года», но будьте готовы получить небольшой штраф и вопросы от налоговой. Вы считаете, что я не прав по поводу штрафа, ок. Переодически буду закидывать сюда существующую практику.

Пишу в стиле набросать на кондиционер.

Дмитрий Серебряков, так перенос убытка интегрирован в декларацию текущего  года отдельным листом. Декларация с переносом убытка подаётся таким образом именно за текущий год, а не за год убытка. Вы с матчастью разберитесь. Без обид:)
avatar
Rondine, это функция называется инвестиционный вычет. И да, она отдельным листом. Не очень понимаю, за какую мат часть вы зацепились. Прошу пояснить подробнее, чтобы разобрать как именно вы поняли мое сообщение выше.
Дмитрий Серебряков, сдаюсь :)
avatar
Автор упорный, как студент на экзамене, по принципу главное не  молчать, не важно что несешь пургу. В ЧС!
avatar
NikGood, аргументируйте, пожалуйста. Оскорблять все горазды.
подавал за предыдущие года чтоб зафиксировать убыток — штраф взыскали
avatar
Это Вы для ИП что ли написали? Налогооблагаемая база физического лица от операций на организованном рынке ценных бумаг определяется в соответствии со статьей 214.1 НК и для ценных бумаг представляет из себя доходы от реализации ценных бумаг в рамках налогового периода (год) минус расходы на их приобретение.

Убытком, который можно перенести на следуюшие периоды является отрицательное значение налогооблагаемой базы за налоговый период.

Декларацию об убытке лучше подать, чтобы получить официальное уведомление налоговой (с мокрой печатью)  о налоговом освобождении на указанную сумму будущих налоговых баз от операций на организованном рынке ценных бумаг и подать заявление брокеру об учете этого налогового освобождения при расчете налогооблагаемой базы с приложением оригинала освобождения. Если такой бумаги не будет, то брокер удержит налог в полном объеме и возвращать его придется путем подачи декларации в налоговую, в том числе и об убытках в предыдущие периоды.
avatar
А. Г., Не для ИП. Данная статья продолжение первой. Ссылка в описании

Если вдруг окажется, что у вас прибыль, то вам необходимо будет заплатить:

1. Штраф за несвоевременную подачу Декларации в размере 1000 руб.

2. Оплата налога, т.к у вас прибыль.

3. Штраф от суммы налога в размере 20%. 

4. Пени за каждый день просрочки. 

 Это вы про кого написали? Про торговца шаурмой?
 У нас здесь ведь вроде основной контингент торгует по-белому на мосбирже, брокер является налоговым агентом и процитированный случай просто не может произойти! Или в чём я не прав?
avatar
Есть такой жанр. Драма в шести словах, типа:
— «Вы ошиблись номером» — ответил знакомый голос
— «Извини, солдат, мы продаём ботинки парами»

Цитата из топика вполне способна занять достойное место в этом жанре:
— «Заведите реестр учета убытков по годам»

Каждый год убытки, Карл!!! Чувак, сказал бы я ему, да тебе не об этом надо думать, чтобы эту инструкцию читать :)

По существу статьи выглядит как нечто здравое и интересное, но пока в деталях не разобрался
avatar

А поясните если:

убыток за 2017 год — 100 рублей
убыток за 2018 год — 200 рублей

прибыль за 2019 год — 250 рублей

То надо подавать убыток за 2017 и 2018 год? Как тогда зачтется оставшиеся 50 рублей?

avatar
relige, можно зачесть отстаток 50 руб. против базы следующего 2020, если он прибыльным будет
avatar
А разве штраф в 20% от прибыли не накладывают в случае, если налоговая сама выявила недоотчетность, а если сам подал декларацию за прошлый период, то только штраф в 1000 руб? 
avatar
Vin60,  Декларацию подаю в любом случае. Даже если где то неверно посчитал-это не является преступлением и не грозит штрафом. они пересчитают и выставят счет.
avatar

теги блога Дмитрий Серебряков

....все тэги



UPDONW