В обозримом будущем (Минфин и Банк России называют 2024 год) на смену действующему ИИС придет новый тип индивидуального инвестиционного счета. Реформа ИИС обсуждается уже давно, а механизм его действия неоднократно прорабатывался.
Что известно об этом инструменте на сегодня
Предполагается, что на ИИС нового поколения будут распространяться следующие нормы:
размер ежегодных денежных взносов на ИИС не будет ограничен (сейчас можно вносить до 1 млн рублей в год);
на определенных условиях можно будет комбинировать два предыдущих налоговых вычета: тип А на взносы и тип Б на прибыль;
появится возможность досрочно снимать деньги без потери вычета при возникновении сложных жизненных ситуаций, сейчас этого делать нельзя.
Планируется плавное увеличение срока действия ИИС в целях применения налоговых вычетов до 10 лет.
Доброго дня! Рады пригласить вас на вебинар,
1 декабря 2022 года в 19.00 по Московскому времени онлайн-сервис НДФЛка.ру проведет прямой эфир на тему «Налоговый вычет по ИИС в 2022 и 2023 году»
Конец года — самое время обсудить, как воспользоваться преимуществами, которые дает индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и принять решение для инвестиций.
Тема ИИС как финансового инструмента особенно актуальна в свете предстоящей реформы ИИС-1, а также тех сложностей, с которыми столкнулись инвесторы в 2022 году.
Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет или вы планируете его открыть/закрыть, мы расскажем, как влияет на получение налогового вычета:
досрочное закрытие ИИС (раньше, чем через три года);
перевод ИИС от одного брокера к другому;
блокировка зарубежных акций из-за санкций.
Вычет типа А
“+” гарантированный доход инвестора даже при получении убытков, вернете 13% или 15% (в зависимости от налоговой ставки) от суммы вложенных средств в пределах 400 тыс. рублей за год;
“+” можно получить на следующий год после взноса;
“-” подходит для тех налогоплательщиков, которые трудоустроены или получают иной доход, входящий в основную налоговую базу (зарплата, проценты по вкладам, доход от продажи имущества и другие);
“-” максимальная сумма вычета 52 тыс. рублей в год (13% от 400 тыс. рублей).
Воспользоваться типом А выгоднее тем инвесторам, чья прибыль за год составляет не более 400 тыс. рублей. Например, за три года инвестор вложит на ИИС 1 млн рублей, а заработает 900 тыс. рублей. Он заявит налоговый вычет в размере 1 млн рублей и налог к возмещению 130 тыс. рублей (1 млн * 130 тыс.) Налог на прибыль составит 117 тыс. рублей (900 000 * 13%). В итоге за три года сумма налога к возврату составит 23 000 рублей (130 000 — 117 000).