Налогообложение на рынке ценных бумаг

Алек Сибиряк, у моих клиентов были такие требования. Наши действия — мы отчеты по еТоrо предоставили и скриншоты страниц непосредственно на сайте брокера, где были совершены сделки. Далее, я уже описывала данные, как были получены те или иные фин результаты. ИФНС принимали такие пояснения.

Дмитрий, прибыль не может сразу идти на покупку ценных бумаг.
Разберём по факту, физически.
1. У компании указан счёт для получения денег за оказанные услуги или предоставленный товар;
2. На этот счёт поступают денежные средства (ДС);
3. ДС переводятся на брокерский счёт (БЧ);
4. На БЧ приобретаются ценные бумаги (ЦБ);

При поступлении ДС на счёт компании в банке фиксируется факт поступления определённого числа денег. Это число используется для расчёта налога.
Если на БЧ были приобретены ЦБ и проданы с прибылью, что по окончании календарного года взимается налог на эту прибыль при условии, что нет льготы за длительное владение (ЛДВ).

Дмитрий, если прибыль есть, то будет и налог.

Natalia, но если прибыль сразу идёт на закуп товара (акции/облигации), и на счету фирмы к 31 декабря будет 0 рублей, то с чего платить налог?

Дмитрий, налог на прибыль платится 28.03, успевайте. Если серьезно, это не проблема государства, где компания найдёт деньги на уплату налога.

Natalia, но если прибыль сразу идёт на закуп товара (акции/облигации), и на счету фирмы к 31 декабря будет 0 рублей, то с чего платить налог?

Дмитрий, если прибыль есть, то будет и налог.

А кто знает, если ООО покупает бумаги на бирже, а доходы реинвестирует, то будет ли взиматься какй-то налог? По логике, если я физик, то налоги на прибыль я буду платить независимо от того, реинвестирую я или нет. А тут как бы прибыль есть, но она в закупку товара ушла (если акция/облигация товар)

Кабмин РФ отменит взимание НДФЛ при переводе ценных бумаг от брокера, подпавшего под санкции — Мишустин.

Новость дополняется

Сохранятся ли налоговые вычеты на ИИС?
Много лет пользуюсь налоговыми вычетами на ИИС. Вношу на счет деньги, на следующий год подаю на налоговый вычет на основании того, что у меня есть официальная зарплата. Получаю 13% с внесенной суммы (но не более 52 тыс руб). Если каждые три года закрывать ИИС, потом снова открывать, в среднем доп. доход в 7.5%, что не лишне.
Однако давно шли слухи (высказывание депутатов), что налоговые вычеты первого типа (как раз те, что я описал) надо прекратить. Мол, когда брокер рискует и ему делают налоговый вычет второго типа (не платит налоги с прибыли), это понятно. Но почему это человек должен получать 13% от гос-ва только за то, что внес на счет свои деньги, он ведь и так получит с них прибыль за счет инвестиций?
Насчет «и так получит прибыль» в свете результатов этого года скромно промолчим. У меня др. вопрос: закроют ли налоговые вычеты первого типа, т.е. для тех, у кого есть з/п? С одной стороны слухи. С др. стороны, и так отток инвестиций граждан, если уберут вычет, снизится мотивация простым гражданам влезать в инвестиции.
А вы что думаете?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Всем доброй пятницы и хороших выходных! Сегодня разберем один интересный вопрос от клиента сервиса НДФЛка.ру: «За 2020 год я получил убыток от торговли акциями, а в 2021 — прибыль. Почему брокер рассчитал и уплатил НДФЛ со всей прибыли 2021 года? Слышал, что убытки можно учитывать. Это так?»

Да, убыточные сделки уменьшают текущую прибыль от операций с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке.

Кроме того убытки можно переносить на 10 лет вперед. То есть, если вы сработали в минус в 2021 году, вы можете переносить этот минус вплоть до 2031 года.

Брокер, как налоговый агент, рассчитывает и уплачивает налоги за инвестора. При этом брокер не занимается переносом убытков, полученных в прошлом.

Наш дополнительный комментарий к вопросу #НДФЛ.

Вероятно причиной обосновывающей позицию Минфина являются выпадающие доходы бюджета. Но дело в том, что при сохранении НДФЛ с купона при среднем купоне в 14 % государство получит за год НДФЛ в размере 1,8 % от суммы инвестиций (т.е. 18 руб. с каждой 1 000 руб. вложенной инвестором при размещении облигаций). При этом по данным ФНС налоговая нагрузка на предприятия к примеру обрабатывающей промышленности составила по итогам 2021 г. 9,2 % (т.е. 92 рубля с каждой 1 000 руб. оборота). Т.е. работающие предприятия платят в бюджет в 5 раз больше, надо только не ограничивать им финансирование. В результате теряет бюджет в виде непоступления налогов + нет новых рабочих мест из-за отсутствия развития предприятий (а рабочие места в МСП — человек кормит себя, семью, не просит пособий у бюджета, плюс снижается социальная напряженность). Т.е. в финансировании развития промышленности огромный мультипликативный эффект.

Всем доброго дня! Сегодня расскажем о двойном налогообложении прибыли, если вы получали доходы за рубежом. Это может быть продажа недвижимости, сдача жилья в аренду, получение дивидендов от иностранных акций и т.п.

В каждой стране существует своя налоговая система, которая отличается от других размером налоговой ставки, сроками уплаты налогов и подачи деклараций и другими.

По общим правилам налоговый резидент РФ должен уплачивать налог в России, несмотря на то, что он уплачивал налоги в стране источника его дохода. Однако, это не совсем справедливо по отношению к налогоплательщикам — ведь доход был один, и платить налоги в обеих странах накладно.