Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налоги – попытка оптимизации

Озаботился оптимизацией налогообложения, своего и родни.

На брокерском счете родственника есть небольшой доход от амортизации облигаций, выпущенных Российскими эмитентами. Облигации были куплены по весне 2020 года, по интересной цене — ниже номинала, за российские рубли.

В течение 2020 было несколько плановых амортизаций, исходя из номинала облигаций в 1000 рублей. Еще на брокерском счете в 2020 году был доход от купонов. По налогам с купонов понятно, что ключевая ставка+5%  и выпущенных с 2017, не облагалась. Все что выше (по купону) по ставке 35%. Здесь не оптимизируется (ИИС не оформлялся по некоторым личным соображениям – все деньги понадобятся раньше, чем 3 года пройдет с открытия ИИСа). Погашений облигаций в 2020 году не было. Облигации в 2020 году не продавались. Брокерский счет на родственника открыт в 2020 году в Сбербанке.

Амортизация в справке 2-НДФЛ показана по коду дохода 1530. Код дохода 1530 — это доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке. В справке 2-НДФЛ в качестве вычета указан код 201 (доход уменьшен на сумму соответствующих расходов по ценным бумагам).

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Озаботился оптимизацией налогообложения, своего и родни.

На брокерском счете родственника есть небольшой доход от амортизации облигаций, выпущенных Российскими эмитентами. Облигации были куплены по весне 2020 года, по интересной цене — ниже номинала, за российские рубли.

В течение 2020 было несколько плановых амортизаций, исходя из номинала облигаций в 1000 рублей. Еще на брокерском счете в 2020 году был доход от купонов. По налогам с купонов понятно, что ключевая ставка+5%  и выпущенных с 2017, не облагалась. Все что выше (по купону) по ставке 35%. Здесь не оптимизируется (ИИС не оформлялся по некоторым личным соображениям – все деньги понадобятся раньше, чем 3 года пройдет с открытия ИИСа). Погашений облигаций в 2020 году не было. Облигации в 2020 году не продавались. Брокерский счет на родственника открыт в 2020 году в Сбербанке.

Амортизация в справке 2-НДФЛ показана по коду дохода 1530. Код дохода 1530 — это доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке. В справке 2-НДФЛ в качестве вычета указан код 201 (доход уменьшен на сумму соответствующих расходов по ценным бумагам).

Валяется пакет Газпрома больше 10 лет, чувствую, что с него придется платить НДФЛ, не понимаю смысла, почему акции, купленные до 2014 года подлежат налогообложению и как от него уйти, может есть шанс, что эту оговорку уберут?

Добрый день! Подскажите, будет ли удержан налог с продажи бумаг по следующей схеме:
— предположим, есть растущая цена (см. график ниже)
— покупки делаются регулярно, частями, каждый год
— спустя четыре-пять лет, часть акций подается
— эти акции засчитываются, как пролежавшие 3 года или как свежие? будет ли с них налог удержан?
— грубо говоря, как считается — я продал акции купленные давно, или купленные недавно? по мнению брокера/биржи/налоговой? будет ли налоговая льгота как на пролежавшие 3 года???

Alexuz, метод FIFO (first in first out). Сами считайте сколько у вас пролежали последние купленные и не проданные акции.

Александр, спасибо за ответ! Это хорошая новость.

Alexuz, посмотрите эту презентацию московской биржи, возможно, будет познавательно fs.moex.com/files/17659

Добрый день! Подскажите, будет ли удержан налог с продажи бумаг по следующей схеме:
— предположим, есть растущая цена (см. график ниже)
— покупки делаются регулярно, частями, каждый год
— спустя четыре-пять лет, часть акций подается
— эти акции засчитываются, как пролежавшие 3 года или как свежие? будет ли с них налог удержан?
— грубо говоря, как считается — я продал акции купленные давно, или купленные недавно? по мнению брокера/биржи/налоговой? будет ли налоговая льгота как на пролежавшие 3 года???

Alexuz, метод FIFO (first in first out). Сами считайте сколько у вас пролежали последние купленные и не проданные акции.

Александр, спасибо за ответ! Это хорошая новость.

Добрый день! Подскажите, будет ли удержан налог с продажи бумаг по следующей схеме:
— предположим, есть растущая цена (см. график ниже)
— покупки делаются регулярно, частями, каждый год
— спустя четыре-пять лет, часть акций подается
— эти акции засчитываются, как пролежавшие 3 года или как свежие? будет ли с них налог удержан?
— грубо говоря, как считается — я продал акции купленные давно, или купленные недавно? по мнению брокера/биржи/налоговой? будет ли налоговая льгота как на пролежавшие 3 года???

Alexuz, метод FIFO (first in first out). Сами считайте сколько у вас пролежали последние купленные и не проданные акции.

Добрый день! Подскажите, будет ли удержан налог с продажи бумаг по следующей схеме:
— предположим, есть растущая цена (см. график ниже)
— покупки делаются регулярно, частями, каждый год
— спустя четыре-пять лет, часть акций подается
— эти акции засчитываются, как пролежавшие 3 года или как свежие? будет ли с них налог удержан?
— грубо говоря, как считается — я продал акции купленные давно, или купленные недавно? по мнению брокера/биржи/налоговой? будет ли налоговая льгота как на пролежавшие 3 года???

Доброго дня. Подскажите кто знает, можно с налогов по торговле ценными бумагами получить социальный вычет (лечение, медикаменты)

В начале года подал 2-НДФЛ на вычет. Сегодня зашел проверить, смотрю Сберброкер загрузил мою 2-НДФЛ за 2020. Выгрузил 2-НДФЛ с ЛК Сбера и суммы удержанных налогов не совпадают, естественно не в мою пользу.  

Вот и думаю, прямо сейчас начинать обзванивать Сберброкера. Может кто еще столкнулся и уже позвонил в Сбер?

3% по американским акциям. В Тинькове есть кучу американцких акций по 1 шт. На них пришли дивиденды. Тиньков снял 10%. Необходимо доплатить 3%.
Реально копейки. Есть ли практический смысл морочится?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Приветствую, уважаемые инвесторы!

Если вы налоговый резидент РФ (проживали в предыдущем календарном году более 183 дней на территории РФ) и у вас есть иностранный брокерский счет, то чтобы спать спокойно, вам нужно не только платить налоги, но и соблюдать остальные законы РФ, направленные на создание полного контроля над нами безобидными хомяками инвесторами.

Разберем сегодня практический пример подготовки для налоговой инспекции отчета о движении средств. Напомню, что в 2020 году были внесены поправки в закон 173-ФЗ требующие соответствующих отчетов и уведомлений не только с владельцев зарубежных банковских счетов, но и с владельцев счетов открытых у зарубежного брокера. Ранее, как лицо имеющее счет в Interactive Brokers я отчитывался перед налоговой инспекцией только за полученные доходы  (в виде декларации НДФЛ-3). Начиная с 2021 года дополнительно требуется: