Налоги – попытка оптимизации

Озаботился оптимизацией налогообложения, своего и родни.

На брокерском счете родственника есть небольшой доход от амортизации облигаций, выпущенных Российскими эмитентами. Облигации были куплены по весне 2020 года, по интересной цене — ниже номинала, за российские рубли.

В течение 2020 было несколько плановых амортизаций, исходя из номинала облигаций в 1000 рублей. Еще на брокерском счете в 2020 году был доход от купонов. По налогам с купонов понятно, что ключевая ставка+5%  и выпущенных с 2017, не облагалась. Все что выше (по купону) по ставке 35%. Здесь не оптимизируется (ИИС не оформлялся по некоторым личным соображениям – все деньги понадобятся раньше, чем 3 года пройдет с открытия ИИСа). Погашений облигаций в 2020 году не было. Облигации в 2020 году не продавались. Брокерский счет на родственника открыт в 2020 году в Сбербанке.

Амортизация в справке 2-НДФЛ показана по коду дохода 1530. Код дохода 1530 — это доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке. В справке 2-НДФЛ в качестве вычета указан код 201 (доход уменьшен на сумму соответствующих расходов по ценным бумагам).

Идея, которая свербит, это то, что сумма, полученная в виде амортизаций тела облигаций за 2020 на том счете составила меньше 250 тыс. российских рублей. В памяти засело, что при продаже имущества (не являющегося недвижимостью, или иного, если им владел менее 3 лет) с ценой менее 250 тыс. рублей налоговой базы (обязательств) не возникает.

Попытался в интернет версии личного кабинета налоговой заполнить 3-НДФЛ, и выбрать какой-либо иной код вычета, чтобы освободить от налога всю сумму (от амортизации облигаций), и ничего не получилось. В качестве стандартного вычета (при указании дохода по коду 1530) выдает: «Предоставить налоговый вычет»

а) 201 – Расх. по оп. с ЦБ ООР;

б) 218 — % расх. НП при откр. кор. поз. по ЦБ ООР. по кот. пред нач. % дох.;

в) Не предоставлять вычет.

С кодом 201 понятно — доход уменьшенный на сумму расходов, понесенных на покупку ценных бумаг (облигаций). Код вычета 218 связан с короткими позициями – не наш случай. Вариант «Не предоставлять вычет» особенно позабавил :)

Собственно, очень-очень хочется выйти на вычет с кодом 906 — продажа имущества находящееся в собственности менее 3-х лет (в пределах 250 000 руб.). Интернет версия личного кабинета налоговой, в явном виде, такой возможности не представляет.

Может у кого-то уже получалось нормальным образом уменьшить свою налогооблагаемую базу от продажи ценных бумаг (находившихся в собственности менее 3 лет, в пределах 250 000 руб. за отчетный период) или от амортизаций облигаций (по таким же исходным данным), поделитесь/подскажите пожалуйста.

Налоги платить ни коим образом не отказываюсь, и никого к этому не подстрекаю. Но вдруг есть законный вариант действий, по указанным вводным данным, и я его просто не разглядел?

На своем брокерском счете сумма дохода больше, виды бумаг разные. Для меня код 906 пока не применим. По себе обеспокоенность следующая: в некоторых банках при продаже наличной валюты раньше выдавали справки с печатью. В некоторых просто информация о действии и внизу подпись операциониста. Вопрос: налоговая принимает к зачету (что срок владения имуществом в виде валюты, проданной в 2020 году — более трех лет) банковские справки только с подписью банковского работника?