Блог им. TRADER_ZEN

Статья про налоги. 3 НДФЛ

В этом году большое количество людей открыло счета на фондовом рынке.
У зарубежных брокеров. 

Так вот, многие не знают. Что отчет в налоговую подается раз в год.
То есть вы открыли счет в 2020, а налог платим в 2021. 
Статья про налоги. 3 НДФЛ



Далее.

Срок подачи декларация 3-НДФЛ в 2021 году общий как для ИП, так и для физического лица. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Переносов в 2021 году не будет, так как 30 апреля 2021 года выпало на пятницу.



Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.


Покажу на примере Interactive Brokers.
У других брокеров аналогичная схема.

 

Итак, начнем

В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.

Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.

 

Еще раз. Информация актуальна только для резидентов России,
что касается нерезидентов, то есть нюансы.
Разные страны и разные законы и правила.

 

Для начала,

Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.


Штрафы и пени.

Ответственность за налоговые нарушения и просрочки

 

  • ·         Непредставление налоговой декларации
  •  влечет взыскание штрафа в размере 5 % в месяц от суммы налога, но не более 30 процентов, указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

 

  • Неуплата или неполная уплата налога
    • штраф 20% от неуплаченной суммы налога.
    • формула пени.  Пеня = неуплаченнная сумма налога*количество дней просрочки*1/300 ставки.

 

Список  документов,  которые подаются:
(у Вас, может отличаться, уточните)

  • Договор с брокером Interactive Brokers
  • Отчеты от брокера
  • Мой расчет с доходами и расходами
  • Форма 1042-S
  • Файл в эксель
  • Пояснительная записка

 

Ситуации с отчетами разные бывают. К примеру, кто-то торгует только акции и получает дивиденды. Сделок мало — до 50. Это один случай. Тут можно и самим подать.

 

 

Другой человек используют широкую линейку инструментов.

К примеру:

Акции. Плюс получает дивиденды.

(допустим, еще акции куплены в разных странах и на разных биржах)

Облигации. Получает разные купоны

ETF

ETN

Структурные ноты

Фьючерсы и опционы

Торгует валютой

Получает проценты на остаток по счету

Ну и еще есть разные фин.продукты.

Думаю, понятно, что отчет будет значительно сложнее. Да и еще, к примеру, много сделок (1000+ ). Тут уже  отчет готовить нужно бухгалтеру. Хоть и раз в год отчитываться. Но я выбираю бухгалтера. Если нужно могу дать контакты, обращайтесь.

 

Точный пример приводить не буду. У всех деятельность разная. Отчеты разные.

Даже если напишу детальный  пример, он мало кому поможет…

 

Если вы не имеете опыта, то запаситесь терпением.
И временем. Как правило пару дней хватит, чтобы разобраться и подготовить документы для подачи.

 

 

Далее,
если решили заполнять сами.

Скачиваем программу декларацию 3-НДФЛ
с сайта ФНС 2020 года https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/

И заполняем персональные данные, ОКТМО, ИНН и другие необходимые данные.


Статья про налоги. 3 НДФЛ


Следующий шаг

Статья про налоги. 3 НДФЛ


Пример:


Как заполнить дивиденды в этой программе

Статья про налоги. 3 НДФЛ



Шаг1

Далее создаем отчет в IB.
(лубо у вашего брокера)



Шаг2

Открываем эксель и начинаем расчеты.

Посчитали. Проверили.

Далее,


Шаг3

отправляем готовую  декларацию через личный кабинет сайта ФНС

(Важно прикрепляем необходимые документы, список выше был)


Статья про налоги. 3 НДФЛ


Далее, прикрепили необходимый пакет документов, и нажать на кнопку отправить.

 

Шаг4

Ждем проверку и ответ от налоговой.




Шаг5

Если все ок, то оплачиваем.

И получаем чек. Готово.

 Статья про налоги. 3 НДФЛ

 

Надеюсь, мой труд наберет плюсы и выйдет в топ записей, чтобы его увидело как можно больше читателей =)

Всем спасибо и хорошего дня!

Всегда ваш, Виктор Бавин )

----------------------------------------------

Для Вас, есть группа ВК 
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера: 
Interactive Brokers

(всё о Interactive Brokers — от и до)

Вступайте 
https://vk.com/ibkrrus

★107
24 комментария
Какой отчёт по сделкам предоставляете из IB?
Закупаюсь на хаях, годовой отчет
avatar
Ваш бухгалтер специализируется или хорошо разбирается в налоговой отчетности по операциям с финансовыми инструментами? Если да — буду благодарен за контакт
avatar
Kluger, у меня их несколько человек. Все хорошо разбираются. Всем моим клиентам делают каждый год. Телефон +7 (995) 911-94-01
avatar
если брокер не является налоговым агентом, значит он ничего, никуда не подает, вы сами про себя рассказываете. Это не является обязательным действием.
avatar
elber, вот появилась необходимость вывести деньги с брокера IB, конечно если вы там для заработка счёт открывали.
Пришли ваши денежки в ваш Российский банк, с которого вы денежки выводили (на другой IB не даст вывести). Банк вам говорит, деньги из-за бугра? А покажи справку из налоговой, что она в курсе о источнике происхождения этих денег.
И тут вы начинаете вспоминать о налогах, которые сэкономили в предыдущие пару лет. И через пару месяцев налоговая вам шлёт письмо с вопросом а что это за денежка и т.д. «Цифровая экономика»
avatar
АлексейФ, это да, в момент появление денег на счете в банке, вы должны объяснить происхождение денег, тогда насчитают и пении и штрафы…
avatar
elber, есть закон. Поэтому является
avatar
Виктор Бавин, закон в России что дышло… С верху так устроено. Мы люди маленькие, если им можно, то и нам
avatar
trader_95, есть нюансы — нижних скорее всего вздрючат )
avatar
Виктор как всегда круто! 
avatar
Про пени не совсем точно. Пункт 4 статьи 75 НК РФ:
1) за просрочку уплаты налогов или страховых взносов до 30 календарных дней (включительно) процентная ставка пени принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
2) за просрочку уплаты налогов или страховых взносов свыше 30 календарных дней процентная ставка пени принимается равной 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
avatar
Виктор, кстати, посли уравнения банковских счетов к прочим, в т ч. брокерским, действует фактический запрет, как я понимаю, по открытию счетов вне юрисдикций присоединившихся к обмену данными стран. С санкциями до 100% конфискации перевода.
Российские счета открывает офис в UK  или USA? Хотя, обе юрисдикции вне системы обмена данными. 
Что вы на это скажете?
avatar
trader_95, UK
trader_95, по закону разрешено иметь счета за рубежом.  Это факт.
avatar
 уточните пожалуйста по пунктам:
  • Форма 1042-S - это что за форма, только по дивидендам? 
  • Файл в эксель — форма составления расчетных таблиц произвольная, или есть какой-то единый шаблон?
avatar
Борис Боос, 1. это стандартная форма. 
2. Произвольная.
avatar
Борис Боос, 1042 это форма где указано сколько было оплачено налогов в США. Чтобы второй раз не платить в РФ. А просто доплатить разницу
avatar
reglament, т. е. если была просто покупка-продажа опционов, налоги а США не снимаются?
avatar
Борис Боос, с купли -продажи нет. Самим надо платить. Если честный))
avatar
Не забудьте доход и расход в баксах перевести в рубли на день получения дохода и несения расхода. И получите налоговую базу в рублях в отсутсвие оной в долларах. Это должно волновать, а ни как пользоваться ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. 
avatar
Я не считаю отдельно каждый див. Жуткий гемор. Тупо суммрую доллары и умножаю на максимальный курс. Годовой, а если скачки большие то поквартально. Шесть лет -претензий не было.
avatar
 Сохраню, спасибо
avatar

теги блога Виктор Бавин

....все тэги



UPDONW