Блог им. TRADER_ZEN

Статья про налоги. 3 НДФЛ

В этом году большое количество людей открыло счета на фондовом рынке.
У зарубежных брокеров. 

Так вот, многие не знают. Что отчет в налоговую подается раз в год.
То есть вы открыли счет в 2020, а налог платим в 2021. 
Статья про налоги. 3 НДФЛ



Далее.

Срок подачи декларация 3-НДФЛ в 2021 году общий как для ИП, так и для физического лица. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Переносов в 2021 году не будет, так как 30 апреля 2021 года выпало на пятницу.



Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.


Покажу на примере Interactive Brokers.
У других брокеров аналогичная схема.

 

Итак, начнем

В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.

Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.

 

Еще раз. Информация актуальна только для резидентов России,
что касается нерезидентов, то есть нюансы.
Разные страны и разные законы и правила.

 

Для начала,

Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.


Штрафы и пени.

Ответственность за налоговые нарушения и просрочки

 

  • ·         Непредставление налоговой декларации
  •  влечет взыскание штрафа в размере 5 % в месяц от суммы налога, но не более 30 процентов, указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

 

  • Неуплата или неполная уплата налога
    • штраф 20% от неуплаченной суммы налога.
    • формула пени.  Пеня = неуплаченнная сумма налога*количество дней просрочки*1/300 ставки.

 

Список  документов,  которые подаются:
(у Вас, может отличаться, уточните)

  • Договор с брокером Interactive Brokers
  • Отчеты от брокера
  • Мой расчет с доходами и расходами
  • Форма 1042-S
  • Файл в эксель
  • Пояснительная записка

 

Ситуации с отчетами разные бывают. К примеру, кто-то торгует только акции и получает дивиденды. Сделок мало — до 50. Это один случай. Тут можно и самим подать.

 

 

Другой человек используют широкую линейку инструментов.

К примеру:

Акции. Плюс получает дивиденды.

(допустим, еще акции куплены в разных странах и на разных биржах)

Облигации. Получает разные купоны

ETF

ETN

Структурные ноты

Фьючерсы и опционы

Торгует валютой

Получает проценты на остаток по счету

Ну и еще есть разные фин.продукты.

Думаю, понятно, что отчет будет значительно сложнее. Да и еще, к примеру, много сделок (1000+ ). Тут уже  отчет готовить нужно бухгалтеру. Хоть и раз в год отчитываться. Но я выбираю бухгалтера. Если нужно могу дать контакты, обращайтесь.

 

Точный пример приводить не буду. У всех деятельность разная. Отчеты разные.

Даже если напишу детальный  пример, он мало кому поможет…

 

Если вы не имеете опыта, то запаситесь терпением.
И временем. Как правило пару дней хватит, чтобы разобраться и подготовить документы для подачи.

 

 

Далее,
если решили заполнять сами.

Скачиваем программу декларацию 3-НДФЛ
с сайта ФНС 2020 года https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/

И заполняем персональные данные, ОКТМО, ИНН и другие необходимые данные.


Статья про налоги. 3 НДФЛ


Следующий шаг

Статья про налоги. 3 НДФЛ


Пример:


Как заполнить дивиденды в этой программе

Статья про налоги. 3 НДФЛ



Шаг1

Далее создаем отчет в IB.
(лубо у вашего брокера)



Шаг2

Открываем эксель и начинаем расчеты.

Посчитали. Проверили.

Далее,


Шаг3

отправляем готовую  декларацию через личный кабинет сайта ФНС

(Важно прикрепляем необходимые документы, список выше был)


Статья про налоги. 3 НДФЛ


Далее, прикрепили необходимый пакет документов, и нажать на кнопку отправить.

 

Шаг4

Ждем проверку и ответ от налоговой.




Шаг5

Если все ок, то оплачиваем.

И получаем чек. Готово.

 Статья про налоги. 3 НДФЛ

 

Надеюсь, мой труд наберет плюсы и выйдет в топ записей, чтобы его увидело как можно больше читателей =)

Всем спасибо и хорошего дня!

Всегда ваш, Виктор Бавин )

----------------------------------------------

Для Вас, есть группа ВК 
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера: 
Interactive Brokers

(всё о Interactive Brokers — от и до)

Вступайте 
https://vk.com/ibkrrus

★107
24 комментария
Какой отчёт по сделкам предоставляете из IB?
Закупаюсь на хаях, годовой отчет
avatar
если брокер не является налоговым агентом, значит он ничего, никуда не подает, вы сами про себя рассказываете. Это не является обязательным действием.
avatar
elber, вот появилась необходимость вывести деньги с брокера IB, конечно если вы там для заработка счёт открывали.
Пришли ваши денежки в ваш Российский банк, с которого вы денежки выводили (на другой IB не даст вывести). Банк вам говорит, деньги из-за бугра? А покажи справку из налоговой, что она в курсе о источнике происхождения этих денег.
И тут вы начинаете вспоминать о налогах, которые сэкономили в предыдущие пару лет. И через пару месяцев налоговая вам шлёт письмо с вопросом а что это за денежка и т.д. «Цифровая экономика»
avatar
АлексейФ, это да, в момент появление денег на счете в банке, вы должны объяснить происхождение денег, тогда насчитают и пении и штрафы…
avatar
elber, есть закон. Поэтому является
avatar
Виктор Бавин, закон в России что дышло… С верху так устроено. Мы люди маленькие, если им можно, то и нам
avatar
trader_95, есть нюансы — нижних скорее всего вздрючат )
avatar
Виктор как всегда круто! 
avatar
Про пени не совсем точно. Пункт 4 статьи 75 НК РФ:
1) за просрочку уплаты налогов или страховых взносов до 30 календарных дней (включительно) процентная ставка пени принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
2) за просрочку уплаты налогов или страховых взносов свыше 30 календарных дней процентная ставка пени принимается равной 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
avatar
Kluger, у меня их несколько человек. Все хорошо разбираются. Всем моим клиентам делают каждый год. Телефон +7 (995) 911-94-01
avatar
Виктор, кстати, посли уравнения банковских счетов к прочим, в т ч. брокерским, действует фактический запрет, как я понимаю, по открытию счетов вне юрисдикций присоединившихся к обмену данными стран. С санкциями до 100% конфискации перевода.
Российские счета открывает офис в UK  или USA? Хотя, обе юрисдикции вне системы обмена данными. 
Что вы на это скажете?
avatar
trader_95, UK
trader_95, по закону разрешено иметь счета за рубежом.  Это факт.
avatar
 уточните пожалуйста по пунктам:
  • Форма 1042-S - это что за форма, только по дивидендам? 
  • Файл в эксель — форма составления расчетных таблиц произвольная, или есть какой-то единый шаблон?
avatar
Борис Боос, 1. это стандартная форма. 
2. Произвольная.
avatar
Борис Боос, 1042 это форма где указано сколько было оплачено налогов в США. Чтобы второй раз не платить в РФ. А просто доплатить разницу
avatar
reglament, т. е. если была просто покупка-продажа опционов, налоги а США не снимаются?
avatar
Борис Боос, с купли -продажи нет. Самим надо платить. Если честный))
avatar
Не забудьте доход и расход в баксах перевести в рубли на день получения дохода и несения расхода. И получите налоговую базу в рублях в отсутсвие оной в долларах. Это должно волновать, а ни как пользоваться ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. 
avatar
Я не считаю отдельно каждый див. Жуткий гемор. Тупо суммрую доллары и умножаю на максимальный курс. Годовой, а если скачки большие то поквартально. Шесть лет -претензий не было.
avatar
 Сохраню, спасибо
avatar

теги блога Виктор Бавин

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн