Блог им. Tsufianova

Отчет о движении средств на брокерском счете

Добрый день!

С 1 января 2020 года каждый инвестор, который имеет брокерский счет у зарубежного брокера, обязан будет сдавать Отчет о движении денежных средств. Правильно называется такой документ – «Отчет о движении средств физического лица – резидента по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации».

Все дело в том, что в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» были внесены изменения, которые вступают в силу с нового года (изменения вносятся Федеральным законом от 02.08.2019 г. № 265-ФЗ).

В частности, изменения коснулись статьи 12 указанного закона. Посмотрите ниже на фото, как изменилось название статьи…

Было
Отчет о движении средств на брокерском счете

Стало
Отчет о движении средств на брокерском счете

Теперь положения статьи 12 касаются не только тех граждан, которые имеют за пределами Российской Федерации банковские счета, но и работают через зарубежных брокеров.

Каждый инвестор теперь обязан в срок не позднее 1 июня года, следующего за отчетным, представить в налоговый орган Отчет о движении денежных средств.

Скачать форму Отчета о движении денежных средств

Сам по себе Отчет в плане заполнения не сложен. Там надо внести данные о вашем счете, кратко указать  сумму на начало года, общую сумму поступивших денег, сумму списаний и остаток на конец.

Ничего общего с декларацией 3-НДФЛ такой Отчет не имеет. В Отчете о движении денежных средств нет расчета налоговой базы, да он и не нужен. И не надо переживать по поводу того, что в декларации 3-НДФЛ сумма поступивших средств за год будет отличаться от суммы дохода, указанной в 3-НДФЛ. Это не ошибка. Это разные порядки расчета дохода для расчета налога и дохода для Отчета.

Если у инвестора несколько брокерских  счетов, то второй лист Отчета о движении денежных средств будет заполняться на каждый счет отдельно (суммировать ничего не надо).

Но это не все обязанности инвестора с 1 января 2020 года.

При открытии брокерского счета, при закрытии или внесении изменений в реквизиты счета необходимо будет подавать в налоговый орган соответствующее Уведомление.

Скачать форму Уведомления

А что делать тем, кто давно уже работает на зарубежном фондовом рынке и ранее в рамках закона Уведомление об открытии счета не сдавал?

Давайте обратимся к положениям уже известной нам статьи 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
Отчет о движении средств на брокерском счете

Как мы видим на фото (выдержка из статьи 12), надо будет написать такое Уведомление и сдать его в налоговую инспекцию.

Но есть исключения из правил

Кому не надо сдавать ежегодно Отчет о движении денежных средств?

Согласно пункту 7 статьи 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», физическое лицо – резидент не представляет налоговым органам отчет о движении средств по своему счету (вкладу), при выполнении одновременно следующих условии:

– такие банк или иная организация финансового рынка расположены на территории иностранного государства – члена ОЭСР или ФАТФ и это иностранное государство осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией,

– и при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

Штраф за не представление Уведомления об открытии (закрытии) брокерского счета – штраф от 1000 до 1500 рублей. Основание – часть 2 статья 15.25 КоАП РФ.

Штраф за не представление Отчета о движении денежных средств – первичное нарушение от 2500 до 3000 рублей. При повторном нарушении до 20 000 рублей. Основание: части 6.3 и 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ.

 
★140
если на счету уже 2 года нет средств и в ближайшее время не предвидится, как быть? Последний абзац?
Нэш Ван Дрейк (Кот Скрипаля), там надо будет подать уведомление об открытии и все. Сам Отчет не сдается, но надо для этого, чтобы выполнялись оба условия одновременно (как я выше написала).
Татьяна Суфиянова, то есть уведомление со штампом налоговой остается у уведомителя? Если да, то есть ли на уведомлении что-то типа водяных знаков чтобы нельзя было подделать, напечатать на цветном принтере?
Нэш Ван Дрейк (Кот Скрипаля), если денег нет и не предвидится — да, это абзац)))
Спасибо!
avatar

teinquant

Если счет у брокера IB давно и ничего не подавалось надо что-то делать?

Или там штраф 5 тыс и все?
США член ФАТФ и зачислял менее 600 тыс значит ничего не нужно подавать?

1-й год за который отчитываться будет нужно это 2020 или уже за 2019 нужно будет?
avatar

smax0

smax0, в 2020 году за 2019 год. Но я лично планирую сделать запрос в ФНС, чтобы два момента четко уточнить — за 2019 год отчитываемся или нет; уведомления задним числом об открытии брокерского счета будут приводить к штрафам или нет. 
Хотя, если включить логику, никаких штрафов не будет, просто не понятно, зачем задним числом уведомления об открытии сдавать. 
Спасибо!
Татьяна Суфиянова, мне кажется 1-й год за который надо отчитываться это 2020 т.е. в 2021, если уточните — напишите плиз.
Еще интересен срок давности по таким моментам?


Татьяна Суфиянова, 
Хотя, если включить логику, никаких штрафов не будет, просто не понятно, зачем задним числом уведомления об открытии сдавать. 
А зачем подавать «задним» числом, если на тот момент не было необходимости в уведомлении? Почему не подать текущей датой? 
vladdidaddi, подавать текущей датой. Я имела в виду, что дату открытия счета ставить ту, которая была когда-то.
Может быть я неверно выразилась и применила слова «задним числом».
Какая максимальная ответственность, если вообще не уведомлять о счете у брокера США IB?
avatar

smax0

smax0, надо глянуть размер штрафа.
smax0, 

Штраф за не представление Уведомления об открытии (закрытии) брокерского счета – штраф от 1000 до 1500 рублей. Основание – часть 2 статья 15.25 КоАП РФ.

Штраф за не представление Отчета о движении денежных средств – первичное нарушение от 2500 до 3000 рублей. При повторном нарушении до 20 000 рублей. Основание: части 6.3 и 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ.

Татьяна Суфиянова, Спасибо!
Можно расслабиться.
Татьяна Суфиянова,  я правильно понял, 
вне зависимости от суммы, т.е. даже если там ярдами ворочить буду и не сдавать в налоговую отчет, мне штраф максимальный, как физику  21 500 руб.  ??
Skifan, да. Пока такие «расценки».
Отлично! (это о статье а не о изменениях 265 ФЗ)

Еще бы ответсвенность за неподачу, т.е. чем грозит невыполнение данных обязанностей.

Что там, пальцем ли будут грозить, штрафом, отсидкой, расстрелом как в СССР было?
Иван Иванов, просто штраф будет.
Таня размер штрафа статья, если можно плз.

Штраф за не представление Уведомления об открытии (закрытии) брокерского счета – штраф от 1000 до 1500 рублей. Основание – часть 2 статья 15.25 КоАП РФ.

Штраф за не представление Отчета о движении денежных средств – первичное нарушение от 2500 до 3000 рублей. При повторном нарушении до 20 000 рублей. Основание: части 6.3 и 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ.





Таня СпасиБо за исчерпывающий ответ!
Можете и в статью добавить, это всем будет полезно.
В закладки!
Иван Иванов, а как это сделать?
Иван Иванов, нашла, в статью включила. Спасибо за совет.
А если не отчитаться, а налоговый орган не узнает о брокерском счете? )
Дядя Ваня СпекулянтЪ, по идее сложно сразу обо всем узнать. Но потом узнает и задним числом штраф выпишет.
Дядя Ваня СпекулянтЪ, еще вам продублирую размеры штрафов...

Штраф за не представление Уведомления об открытии (закрытии) брокерского счета – штраф от 1000 до 1500 рублей. Основание – часть 2 статья 15.25 КоАП РФ.

Штраф за не представление Отчета о движении денежных средств – первичное нарушение от 2500 до 3000 рублей. При повторном нарушении до 20 000 рублей. Основание: части 6.3 и 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ.

Татьяна Суфиянова, в КоАП пока речь только о банковских счетах. Не поправили еще.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/6b4b5e3b403626eed65f94df14c1fa2c8449b5af/
Обмена налоговой информацией между Россией и США не происходит.
Получается, придется предоставлять отчет о движении средств для счетов в США? Мда…
И еще вопрос: штрафы за незаконные валютные операции (75-100% от суммы операции) по незадекларированным счетам будут (КоАП РФ 15.25 ч.1) — например, покупка-продажа безналичной иностранной валюты (173-ФЗ 9.2 ч.5)?
avatar

GoldmanForts

а если деньги в какой-нибудь форекс-кухне лежат, например forex4you ?
Максим Королев, твои деньги там нигде не лежат, они уже в кармане дилера)
Jet Scalp, слава богу моих денег там нет ))
я просто вопрос задал. Кухни же фактически иностранные юр. лица
Максим Королев, вроде написано про ввод — вывод свыше 600тыс.руб. А это надо быть полным идиотом чтобы вложить в форекс кухню такие деньги, ну а с выводом ещё проще-просто не выведут
Вопрос по форме отчетности:
в IB у клиентов нет своего личного счета, деньги пересылаются на счет IB, и дальше зачисляются на брокерский счет по информации о клиенте из назначения платежа .
Какой номер счета указывать в уведомлении? счет IB? — это же не мой счет !

вот инструкция для перевода :
avatar

Sergey

Sergey, ну у каждого есть свой № в IB. 
Например, когда вы за год смотрите сводный отчет, чтобы прибыль рассчитать, там указан вверху он. Или в договоре указан он тоже.
Татьяна Суфиянова, конечно номер есть, а где его указывать? 
Татьяна Суфиянова,  понял, спасибо!
Татьяна Суфиянова, только этот номер по сути код-идентификатор клиента. Общий счёт же один для всех клиентов. Где та форма, которая позволит проставить именно этот, уникальный для каждого клиента код?
Налоговые системы заточены на то, что на одном счёте будут «висеть» десятки тысяч клиентов? 

 
vladdidaddi, нет, Номер счета для каждого клиента идет. Но в любом случае формы возможно обновлены будут. Я очень на это надеюсь.
Пока сейчас в Личном кабинете налогоплательщика нет технических изменений. 
Sergey, требуемый номер счета указан у Вас в предпоследней строке скриншота, Он состоит из номера счета IB и id клиента. Вы его указываете при фондирования брокерского счета
Дмитрий, Спасибо! теперь вижу! 
ЛОХОЗАВРЫ чтоли?!!!?)))) какие отчеты???))))кому?)))))

писюн под нос понюхать им, а не отчеты...

Только петушки могут давать отчеты/справки тому, кто их потом же как холопов оброком и обложит… по понятиям надо жить, а не по фуфлу этому на…
Коллеги, кто в курсе: обмен информации между РФ и компаниями на островах действует?
avatar

Pac-Man

Pac-Man, смотря на каких «островах». По каждому острову надо смотреть отдельно — у Минфина был Приказ 108н от 2007г. с  перечнем НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИХ РАСКРЫТИЯИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ (ОФШОРНЫЕ ЗОНЫ).
Щас рабочего компа нет под рукой — гояньте в Консультанте он в силе или нет?
3way_banana_split, ок. спасибо
тут ключевой вопрос
допустим не уведомил
и купил баксы например или цб
штраф 75% будет от объема сделки или нет 
avatar

Nicker

Nicker, купили «там» и переводите в Россию без уведомления фнс об открытии счета там? Если сумма порядка $200, то, скорее всего, не будет (исходя из «настоятельных рекомендаций» Скобелкина). Если несколько тыр $ (до 600 труб), то возможны варианты (ака «русская рулетка»). Если больше — то почти гарантированно налетите на всех этих ребят: валютный контроль, фнс, финмониторинг (уже писАл в аналогичном топике)
К сожалению, по поводу безопасности при декларировании брокерских счетов есть серьезные и обоснованные опасения… Государству к сожалению верить  нельзя. Вон, объявили амнистию капиталов и что? Типа все ломанулись возвращать в Россию?! Не тут то было..
. А то что гос-во в очередной раз нахлабучит тех кто ему поверил и решил жить по закону… Примеров в истории слишком много…
avatar

Questor

Questor, да, гарантии никакой. Это верно.
Questor, Сорри, промахнулся пальцем — хотел плюсануть.
 Штраф будет, если поменял валюту и потом сам же об этом и заявил… Если не уведомлять об открытии счета, там штраф вроде как 5 рублей…
avatar

Questor

Интересный момент в законе.
Вы пишете:

Но есть исключения из правил

Кому не надо сдавать ежегодно Отчет о движении денежных средств?

Согласно пункту 7 статьи 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», физическое лицо – резидент не представляет налоговым органам отчет о движении средств по своему счету (вкладу), при выполнении одновременно следующих условии:

– такие банк или иная организация финансового рынка расположены на территории иностранного государства – члена ОЭСР или ФАТФ и это иностранное государствоосуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией,

Возьмём к примеру американских брокеров.
В ОЭСР/ФАТФ входят. Но обмен США по слухам не осуществляет (после крымских событий). Всё, отчитываться не надо?
Законодатель всеръёз решил возложить на налогоплательщика-физика бремя выяснения таких нюансов? А для доказательства своей позиции что, справку из Минюста/IRS/Минфина прикладывать, подписанную лично Мнучиным? Srsly?
Упоминание о «личных законах организаций, осуществляющих работу с денежными средствами» вы читали? Как вам такой перл?
avatar

vladdidaddi

1. Уведомление об открытии и отчеты делаются же через личный кабинет ИФНС?
2. Поясните, пожалуйста, поподробней, почему отчетность и налоги не связаны? я подаю отчеты о движении, а про доходы пока никто не спрашивает, так что-ли?
avatar

destr

destr, я имела в виду, что данные в Отчете о движении средств не должны быть «равны» данным в декларации 3-НДФЛ.
Например, у вас может быть какой то приход за год и вы его отразите в Отчете о движении средств. Но при этом этот приход не является доходом для целей расчета НДФЛ и вы не будете сдавать декларацию 3-НДФЛ.
Все что нужно знать, подняли входной билет на IB. Если не можешь при случае заплатить несколько рублей поборов, тебе там пока еще не место.
avatar

chizhan

Для тех кто еще не понял. Вопрос в том, что бнз уведомления ФНС после 01.01.2020 не получится ни отправлять в ИБ, ни получать от ИБ свои деньги на счета в российских банках…
Questor,  после 01.01.2020 трейдеров таки понуждают обойтись без промежуточных рос банков
А позволяет ли IB выводить на счета не в российских банках, если деньги заводились из России?
avatar

Questor

Questor, позволит
Только открыл счёт в IB, а здесь уже надо будет уведомлять об этом. Вопрос как скоро запретят инвестировать через зарубежного брокера?
NEO Руслан, пока сидите спокойно и не дергайтесь. Пользуйтесь оставшимися 4 месяцами для свободного пополнения счета в IB. После 01.01.2020 будет видно…
На текущий момент штрафа за неподачу отчета по брокеру нет в КоАП, только банковским счетам. А реально больше волнует этот перл: «Денежные средства могут быть зачислены на счета (во вклады) резидентов, открытые в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, или списаны с таких счетов (вкладов) в случаях, установленных Центральным банком Российской Федерации

То есть, если случай не предусмотрен ЦБ РФ, значит штраф 75-100% на валютную операцию с нарушением закона? И где эти случаи ЦБ прописывает для «иных участников финансового рынка»? Получается для банковских счетов мы имеем закрытый список операций в законе, а для брокерских в рамках неких «случаев» от ЦБ… А случаи разные бывают…
В отчёте о ДДС под остатком средств понимается только остаток денежных средств, или стоимость всех активов на брокерском счёте?
avatar

Saishev

Дмитрий, отчет о Движении СРЕДСТВ, а не о изменении стоимости активов. Поэтому указываете сколько налички было, пришло, ушло и стало. Если дебет с кредитом не сойдется, вы даже отчет отправить не сможете через  ЛС в налоговой.
Так ведь он и не сойдётся если зачисления на счёт были до 01.01.2020. Зачисления в более рание периоды ведь никто не обязывает показывать?
Дмитрий, когда уведомляете об открытии счета, там остаток на начало периода подаете. А дальше от этого остатка и движения.
А Лондон является челном оэср или фатха?
Пока IB не осуществляет обмен информацией, дергаться вредно для вашего бюджета.
avatar

Jonah

2020 уже полным ходом движется, и кажется в данный закон были внесены существенные изменения. А в тебе об этом ни слова.

....все тэги
UPDONW