Блог им. Tsufianova

Как вернуть НДФЛ и зачесть все убытки: пошаговая инструкция

Всем доброго дня. Спешу описать пошаговый план действий для тех, кто из вас получал убытки в прошлые годы на фондовом рынке.

Все об инвестиционном вычете

Правило первое
– зачесть убытки можно прибылью, которая была получена позже. Если, например, убыток был в 2016 году, а прибыль в 2015 году, то для сальдирования убытка надо ждать следующего прибыльного года.

Каждый год мы закрываем либо «+», либо «-». Государство дает нам возможность вернуть часть убытка в виде налога, который был удержан с суммы полученной прибыли. Иными словами, можно зачесть убытки.

Чтобы было понятно, сразу буду приводить пример – гражданин получил убытки в 2011, 2012 годах. Далее он торговал только с «плюсом». Что ему сейчас делать?

Так как у нас идет 2017 год, то в текущем 2017 году вернуть налог можно за три года – это 2014, 2015, 2016 годы. Если суммы полученной прибыли хватит, чтобы зачесть убыток 2011 и 2012 годов, то замечательно. Допустим, убыток в 2011 году – 500 000 рублей, в 2012 году – 20 000 рублей. Прибыль в 2014 году – 600 000 рублей. В 2015 и 2016 годах прибыль была получена в размере 900 000 рублей. Как мы видим из нашего примера, сумма прибыли гораздо больше суммы убытка. И поэтому можно брать любой год: или 2014, или 2015, или 2016 год. Можно взять и вернуть налог, который был уплачен в 2016 году. А можно и за 2014 год вернуть налог – нам любой вариант подходит.

А вот если бы сумма убытка была бы больше – давайте чуть изменим условия примера: пускай в 2012 году убыток составит 1 млн руб. В таком случае уже одного года не хватает. Надо вернуть сначала налог за 2014 год, а остаток неиспользованного убытка уже перенести на 2015 год. Вот таким образом.

Правило второе – для того, чтобы вернуть налог и зачесть убытки, надо оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган. Декларация составляется за каждый год отдельно!!! Нельзя все суммы прибыли за несколько лет объединить в одной декларации только потому, что «так удобно». Это грубая ошибка.

За каждый год, как правило, форма декларации «своя». Практически каждый год вносятся поправки в эту форму. И за 2017 год тоже форма декларации будет новая. Я писала об этом на своем сайте, там можно скачать примерный «черновик» декларации, который можно просмотреть – какой он будет и что там изменилось. Так как форма еще не утверждена, то я называю это «черновик».

Правило третье – надо подготовить к декларации 3-НДФЛ пакет документов. Перечень документов, который надо собрать, будет следующий:
1) Копия паспорта – главная и прописка;
2) Справка 2-НДФЛ за прибыльный год;
3) Справка об убытках за убыточный год (еще выдают вместо такой справки налоговый регистр);
4) Заявление на возврат налога;
5) Непосредственно сама заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.

Если вы хотите вернуть налог за несколько лет, тогда у вас будет несколько пакетов документов – за каждый год отдельно.  

Правило четвертое – надо всегда помнить, для того, чтобы сальдировать убытки (зачесть с прибылью) надо иметь доход тоже полученный по операциям с ценными бумагами или ФИССами. Природа дохода обязательно должна быть тоже «фондовая». Нельзя зачесть убыток по ценным бумагам доходом, полученным от продажи авто, например.

А вот у кого из вас был открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вы на него положили в свое время денежные средства, то ваше право получить инвестиционный вычет. Вы сможете вернуть налог в размере 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС, но не более 13% от 400 тыс.руб. Для чего я вспомнила инвестиционный вычет? Чтобы рассказать вам о том, что природа дохода для получения инвествычета может быть совершенно любая (кроме дивидендов). Вы можете продать авто и полученную прибыль «пустить» на инвестиционный вычет, сокращая таким образом свою налоговую базу. А можно вернуть налог, который был удержан на обычной работе работодателем. Таковы правила.

Пишите мне обязательно ваши вопросы, чтобы я знала, какие темы надо описывать более подробно. По порядку заполнения декларации я запишу видео и вы сможете наглядно все пошагово увидеть, если вы ни разу этого не делали и вам трудно.

Whatsapp – +7 (918) 656-40-66
★99
46 комментариев
А если получен убыток по году, надо ли подавать декларацию?
avatar
Oskolkov, нет. Не надо. Если у вас получен убыток и брокер российский — не надо вам показывать этот убыток. То есть, для того, чтобы в будущем зачесть убыток, вам не надо его декларировать.
Татьяна Суфиянова, похоже пора уже освятить тему 3 летнего инвест. вычета. так норма с 14 года и в следующем году можно получать уже этот вычет. Но вот что сейчас говорят брокеры мне совсем не нравиться. При удержании бумаг в своем портфеле в течении 3 лет и более, после продажи брокер удержит налог, а потом(как я понимаю через 3 НДФЛ), нужно будет его возвращать. есть у Вас какие-нибудь данные? по 3 НДФЛ уже несколько лет получаю вычеты, сам заполняя декларации.
avatar
lexa-xa, да, вы правы. Надо четко описать порядок вычета инвестиционного (всех его видов). Данные есть у меня. Я опишу — прошу дать мне день — я сделаю и ссылку и сюда вам кину тоже, чтобы вы смогли легко найти статью.
Татьяна Суфиянова, очень поможете. потому что есть у меня бумаги которые уже больше 3 лет. а что делать чтобы облегчить себе жизнь я пока не решил. Хотя пара идей есть
avatar
lexa-xa, напишу обязательно.
Татьяна Суфиянова, добрый день. Я опубликовала статью
smart-lab.ru/blog/422814.php
Татьяна Суфиянова, если имеем убыток у брокера в США его можно задекларировать и учесть в будущем?
avatar
Сергей Урускин, не надо декларировать убытки, чтобы потом их принимать к зачету. даже если речь идет о зарубежном брокере.
Вам надо только сделать отчет «в рублях» для того, чтобы видеть, какой финансовый результат в рублях получается. Если убыток — тогда не надо ничего декларировать.
На следующий год при получении прибыли этот отчет понадобится, чтобы принять к расчету полученный убыток и сократить налоговую базу.
прошлый год убыток --260₽; текущий год прибыль--2000₽. Вопрос: Какая сумма вернётся, если вовремя и правильно все сделать? 1 вариант: 1)13%*2000=260₽ ( то есть вернут налог за текущий год)? Или 2) 2000-260=1740₽*13%=226.2₽(к уплате) Уплатили за текущий год 260₽, но должны только 226.2₽. Соответственно вернут только 260-226.2=33.8₽ ??
avatar
Oleg Only Algo, если у вас в 2017 году прибыль 2000 рублей, а в 2016 году был убыток 260 рублей, то вам по окончании 2017 года налоговый орган (не брокер) вернет 13% от 260 рублей.
Иными словами, налог с прибыли, полученной в 2017 году, сначала надо заплатить в бюджет. И, если брокер российский, то сделает это он за вас сам. По окончании текущего года он вам выдаст справку 2-НДФЛ и на ее основании вы уже внесете данные о сумме уплаченного в 2017 года налога в состав декларации.
Вывод — вам вернут 13% от суммы полученного убытка.
Татьяна Суфиянова, 13 процентов от суммы убытка? То есть второй вариант мой?
avatar
Oleg Only Algo, да, 13% от суммы убытка. Именно так.
1)справку 2-ндфл брокер должен предоставить?
2) можно ли получить вычет по ИИС (имеея официальную работу) и по второму счету не ИИС возместить уплаченный НДФЛ за счет убытков прошлых лет?!
3) если подавать через  ЛК налоговой, то копия паспорта не нужна?!
avatar
ruscash, 
1) Справку 2-НДФЛ предоставляет брокер;
2) инвестиционный вычет можно получить, имея доходы от обычной работы; убытки сальдировать можно в том случае, если есть прибыль на фондовом рынке (доход по работе не подходит);
3) нет, если через ЛК, то данные о вас «автоматом» уже в базе — и ИНН тоже там указан.
Татьяна Суфиянова, т.е. если получить налоговый вычет по счету ИИС в размере 52 тыс. руб. можно еще дополнительно по второму счету возместить ндфл (к примеру в 2016 был убыток 100 тыс. руб, а в 2017 прибыль 200 тыс рублей, то можно вернуть 13 тыс. руб.) и таким образом будет 52000 по счету ИИС и 13 тыс. возврат по другому счету итого 65 тыс. руб налогового вычета ?!
avatar
ruscash, да, верно.
Татьяна Суфиянова, подскажите, какие возможности в таком более сложном варианте.
Есть ИИС и используется налоговый вычет по внесенным средствам.
Имеется убыток за первый год на фортс, доход в виде дивидендов каждый год, доход от спекуляций акциями на фонде, на валютном рынке и предположим спустя 3 года постоянного держания некоторого количества акций будет тоже доход.
1. Возможно ли получить вычет по доходу с акций не двигавшихся 3 года при использовании вычета по внесенным средствам? 
2. Может ли убыток на фортсе с полученным доходом от спекуляций акциями просальдирован?
3. Можно ли вообще убыточные года сальдировать при использовании указанного вычета по ИИС?
4. Где-то попадалось что срок сальдирования убытков 10 лет, а у вас только 3 получается… или если скажем убыток большой а в трех последних годах прибыли меньше при предположении большей прибыли в следующем 3-х годовом окне стоит подождать его при условии попадания в 10-летнее окно?
avatar
akledirs, 
1) smart-lab.ru/blog/422814.php вот тут я сегодня описала все про инвествычеты. Надо выбрать один вид.
2) Убыток прошлых лет по операциям с ФИССами не может быть зачтен с прибылью по ценным бумагам текущего года. Такой убыток и прибыль могут друг друга зачесть только «внутри» года.
3) Убытки по операциям с ФИССами и ЦБ нельзя сальдировать с ИИС. Только прибыль по ФИССам и ЦБ (с которой был уплачен налог) может принять участие в получении вычета по ИИС. 
4) Срок сальдирования убытков — 10 лет. И у меня так везде указывается. Убытки можно сальдировать десять лет, но вернуть налог можно только за последние три года.
Если дохода за 2014, 2015 и 2016 (например) не хватает, чтобы зачесть убыток 2012 года, то ждем прибыльные годы дальше…
Татьяна Суфиянова, может я немного не так выразился по поводу пункта 3, попробую переформулировать, потому что кажется, что это как-то несправедливо.
Предположим счет ИИС открыт в 2015. За 2015-2017 ежегодно внесено 3х400к. За первый год получен убыток 100к на фортс, за второй 50к прибыли и за третий год 50к прибыли… Был использован вычет на сумму внесения. В 2016 и 2017 получается уплачено налогов по 6.5к при отсутствии прибыли как таковой за весь этот период.
Почему же нельзя-то получить еще и вычет по фейковой прибыли сальдировав эти годы с убытком в 2015???
avatar
akledirs, вычет по ИИС тут никак не мешает сальдировать убытки. Я видимо неверно поняла ваш вопрос.
Убытки есть и прибыль — можно зачесть и вернуть налог за два года. Главное условие- чтобы инструменты были одинаковые.
Татьяна Суфиянова, фух, видимо в службе поддержки брокера меня тоже не так поняли сначала. Спасибо за ваши ответы :)
avatar
akledirs, да, я неверно поняла вас сначала.
Добрый вечер. Решил навести порядок и учесть старые убытки.
1) Оказалось, что брокера нет :) Был такой суд-брокер Альфы «Инвест-телеком» сайт не пашет, телефон не отвечает. Куда бежать в таком случае?
2) В Открытии консультант сказал, что убытки раньше 2010 года не учитывают, хотя я считал, что период 10 лет. Так ли это?
3) Можно ли суммировать убытки за один год от разных брокеров?
P.S. Спасибо за интересный блог
avatar
Elmdor, добрый день.
Убытки можно сальдировать в течение 10 лет, но не ранее 2010 года. Например, вы получили убытки в 2012 году, значит, вы будете иметь возможность в течение десяти лет до 2022 года зачесть эти убытки.
Вы в каком году получили убытки? Если не можете найти данные по брокеру, можно обратиться в налоговый орган. Брокеры все сдают сведения по форме 2-НДФЛ в ИФНС.
За один год можно зачесть убытки и прибыль, полученные от разных брокеров.
Татьяна Суфиянова, У этого брокера как раз за 2008 год убытки, сами понимаете почему :) Тогда и смысла нет искать, раз все с 2010 года. Спасибо за помощь, пойду изучать ссылки.
avatar
Elmdor, да, убытки должны быть с 2010 года.
Elmdor, вот тут https://smart-lab.ru/blog/422499.php я описывала порядок учета убытка и прибыли, которые были получены от разных брокеров.
Татьяна, добрый день!

1. Если я получаю вычет на взносы на ИИС и, одновременно, у меня образовался убыток по операциям на ИИС, то могу ли я как то учесть этот убыток в декларации вместе с получением вычета на взносы? Как это сделать?
2. Убыток по операциям на брокерском счете должен ведь учитываться отдельно от убытка по операциям на ИИС, как эти разные виды убытка разделить в налоговой декларации?
3. Если я получаю купонный доход в инвалюте по еврооблигациям, то я должен при заполнении декларации самостоятельно пересчитывать этот доход в рубли по курсу на день получения выплаты?

Добрый день, Татьяна!
Вопрос по механизму оформления 3-НДФЛ в налоговой инспекции.
Ситуация: в 2013 г. получен убыток на организованном рынке ЦБ (по акциям).
В 2016 г. получена прибыль на этом же рынке (по акциям) и начислен налог (не уплачен по сей день,
т.к. по законодательству была введена отсрочка до 01. декабря 2018 г.)
Каким образом оформить уменьшение налогооблагаемой базы за 2016 год?
Я так понимаю, что требуется только подача 3-НДФЛ за 2016 ( данные в инспекцию были  предоставлены налоговым агентом-брокером)
и в 3-НДФЛ указать убытки за 2013 с приложением справки о убытках.
Основной вопрос: Как отразить данные в декларации, в случае, если размер убытка за 2013г даже немного БОЛЬШЕ, чем прибыль за 2016 г., которая является налогооблагаемой базой? Где будет фигурировать ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ РАЗНИЦА между прибылью и убытком?

Цитата из НК статья 220 п 1 :«Размер предусмотренных настоящей статьей налоговых вычетов, исчисленный в текущем налоговом периоде, не может превышать величину налоговой базы, определенную по соответствующим операциям в этом налоговом периоде. При этом суммы убытков налогоплательщика, не учтенные при определении размера налогового вычета, могут быть учтены при определении размера налогового вычета в следующих налоговых периодах с учетом положений настоящей статьи».

Как понимаю, «излишний» убыток за 2013 г. можно перенести на 2017г. и последующие годы.
Как отразить в декларации «суммы убытков налогоплательщика, не учтенные при определении размера налогового вычета» (лишний убыток)?

Требуется ли прилагать к 3-ндфл Заявление о возврате налога, если устроит просто взаимозачёт прибыли 2016 г. и убытка 2013 г. без фактического возврата налога т.к. налогооблагаемая база по плану должна стать «нулевой»?
Повторюсь-налог ещё не уплачен.
Спасибо!
Владимир.

avatar
здравствуйте, а можно тоже спросить-есть ли возможность получить налоговый вычет например на платное лечение, или покупку жилья, на детей и т.д с налога уплаченного с доходов на бирже или  они только с зарплаты? и если нет трудоустройства, то таких типов вычета, получить нельзя, только инвестиционные и на убытки
avatar
вишнева вика, да, можно получать вычет с доходов с зарплаты, биржевых доходов и прочих доходов, облагаемых ставкой 13%.
avatar

Здравствуйте, Татьяна!

Вопрос по ИИС- если я ежегодно через налоговую при подаче декларации получала вычет 13 процентов по вложениям на ИИС, но при торговле акциями на ИИС ежегодно имела убыток… Могу ли по истечении трех и более лет в случае получения прибыли по этому ИИС воспользоваться переносом убытков этого ИИС предыдущих лет (как это делается по обычному брокерскому счету)?

 

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста… Вот я работаю на работе и с меня ежемесячно удерживают налог на прибыль 13%… А на бирже за год у меня допустим убыток в 100000. Могу ли я вернуть налог на прибыль который я заплатил на работе? Если да, то какие документы для этого мне необходимо собрать? Спасибо!
avatar
Саня Филатов, к сожалению, нет. Так нельзя. Прибыль должна быть получена только на фондовом рынке, доход по работе не идет в зачет.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, а если брокер не удержал НДФЛ по причине отсутствия на счету необходимой суммы и налог был перечислен после 31.01.2021г. самостоятельно, соответственно, брокер мне не предоставит справку 2-НДФЛ, то какие подтверждающие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ для возврата убытков прошлых лет?
avatar
Natava, вы в декларации отражаете данные строго со справки 2-НДФЛ, потом сумма налога сократиться и у вас будет висеть переплата в базе ИФНС.
Татьяна Суфиянова, спасибо за ответ!
avatar
Спасибо за статью. Я доход, который подучен исключительно по купонам облигаций можно так сальдировать? Например, в 20 году убыток по акциям был 50000, в 21 доход по купонам 100000, заплачен налог 13000, можно 50000 из этих 100000 сальдировать?
Артем Винтовой, можно, это все один код дохода — «1530».

Татьяна Суфиянова, большое спасибо за ответ. 

теперь надо будет разобраться, что именно и как заполнять. 

в одной 3 ндфл все сразу должно быть — и вычет по иис, и отчет за дивы из сша и еще попросить этот вычет за убытки прошлого года?

Артем Винтовой, да, все в одной декларации.
Татьяна Суфиянова, спасибо за статью и ответы. А то так новичку не ояень понятно, относится ли доход от купонов за облигации к тому доходу, который можно сальдировать:)

теги блога Татьяна Суфиянова

....все тэги



UPDONW