Как вернуть НДФЛ и зачесть все убытки: пошаговая инструкция

Всем доброго дня. Спешу описать пошаговый план действий для тех, кто из вас получал убытки в прошлые годы на фондовом рынке.

Все об инвестиционном вычете

Правило первое – зачесть убытки можно прибылью, которая была получена позже. Если, например, убыток был в 2016 году, а прибыль в 2015 году, то для сальдирования убытка надо ждать следующего прибыльного года.

Каждый год мы закрываем либо «+», либо «-». Государство дает нам возможность вернуть часть убытка в виде налога, который был удержан с суммы полученной прибыли. Иными словами, можно зачесть убытки.

Чтобы было понятно, сразу буду приводить пример – гражданин получил убытки в 2011, 2012 годах. Далее он торговал только с «плюсом». Что ему сейчас делать?

Так как у нас идет 2017 год, то в текущем 2017 году вернуть налог можно за три года – это 2014, 2015, 2016 годы. Если суммы полученной прибыли хватит, чтобы зачесть убыток 2011 и 2012 годов, то замечательно. Допустим, убыток в 2011 году – 500 000 рублей, в 2012 году – 20 000 рублей. Прибыль в 2014 году – 600 000 рублей. В 2015 и 2016 годах прибыль была получена в размере 900 000 рублей. Как мы видим из нашего примера, сумма прибыли гораздо больше суммы убытка. И поэтому можно брать любой год: или 2014, или 2015, или 2016 год. Можно взять и вернуть налог, который был уплачен в 2016 году. А можно и за 2014 год вернуть налог – нам любой вариант подходит.

А вот если бы сумма убытка была бы больше – давайте чуть изменим условия примера: пускай в 2012 году убыток составит 1 млн руб. В таком случае уже одного года не хватает. Надо вернуть сначала налог за 2014 год, а остаток неиспользованного убытка уже перенести на 2015 год. Вот таким образом.

Правило второе – для того, чтобы вернуть налог и зачесть убытки, надо оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган. Декларация составляется за каждый год отдельно!!! Нельзя все суммы прибыли за несколько лет объединить в одной декларации только потому, что «так удобно». Это грубая ошибка.

За каждый год, как правило, форма декларации «своя». Практически каждый год вносятся поправки в эту форму. И за 2017 год тоже форма декларации будет новая. Я писала об этом на своем сайте, там можно скачать примерный «черновик» декларации, который можно просмотреть – какой он будет и что там изменилось. Так как форма еще не утверждена, то я называю это «черновик».

Правило третье – надо подготовить к декларации 3-НДФЛ пакет документов. Перечень документов, который надо собрать, будет следующий:
1) Копия паспорта – главная и прописка;
2) Справка 2-НДФЛ за прибыльный год;
3) Справка об убытках за убыточный год (еще выдают вместо такой справки налоговый регистр);
4) Заявление на возврат налога;
5) Непосредственно сама заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.

Если вы хотите вернуть налог за несколько лет, тогда у вас будет несколько пакетов документов – за каждый год отдельно.  

Правило четвертое – надо всегда помнить, для того, чтобы сальдировать убытки (зачесть с прибылью) надо иметь доход тоже полученный по операциям с ценными бумагами или ФИССами. Природа дохода обязательно должна быть тоже «фондовая». Нельзя зачесть убыток по ценным бумагам доходом, полученным от продажи авто, например.

А вот у кого из вас был открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вы на него положили в свое время денежные средства, то ваше право получить инвестиционный вычет. Вы сможете вернуть налог в размере 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС, но не более 13% от 400 тыс.руб. Для чего я вспомнила инвестиционный вычет? Чтобы рассказать вам о том, что природа дохода для получения инвествычета может быть совершенно любая (кроме дивидендов). Вы можете продать авто и полученную прибыль «пустить» на инвестиционный вычет, сокращая таким образом свою налоговую базу. А можно вернуть налог, который был удержан на обычной работе работодателем. Таковы правила.

Пишите мне обязательно ваши вопросы, чтобы я знала, какие темы надо описывать более подробно. По порядку заполнения декларации я запишу видео и вы сможете наглядно все пошагово увидеть, если вы ни разу этого не делали и вам трудно.

Whatsapp – +7 (918) 656-40-66