Как зачесть убытки, если торговые операции проводились через разных брокеров?

Добрый вечер всем. Хотела более подробно описать вопрос получения «нового» инвестиционного вычета (в продолжение темы…), но меня в последнее время спрашивают мои читатели практически об одном и том же – как зачесть убытки 2016 года, если было два или более брокеров, у одного получена прибыль, а других – убытки.

Для того, чтобы отразить данные в одной декларации 3-НДФЛ – вам надо взять справки 2-НДФЛ у всех брокеров и плюс запросить справку об убытках (налоговый регистр) у тех брокеров, где был получен убыток. Это важно.

Далее, вы вносите все данные с каждой справки 2-НДФЛ. Но по тому брокеру, где был убыток, вам надо будет внести не просто сумму дохода и сумму расхода, которые отражены в справке 2-НДФЛ, а отметить сумму расхода фактическую. Постараюсь подробнее объяснить – когда получен убыток, то справка 2-НДФЛ показывает сумму дохода, например, 500 000 рублей и такую же сумму расхода 500 000 рублей. Пусть расходы были по факту 700 000 рублей, но убыток в 200 000 рублей мы не увидим из справки 2-НДФЛ.

Для этого и нужна справка об убытках от того брокера, у которого был получен убыток.

Чтобы вы не запутались, если в одном году у вас прибыль и убыток, только брокеры разные, то мы сумму убытка отдельно (как это мы делаем с прошлыми годами) не показываем. Мы просто при заполнении декларации вносим данные в программу следующим образом:
Пример – брокер «А» у него прибыль по ценным бумагам 200 000 (доход 500 000 рублей и расход 300 000 рублей). Брокер «Б» — у него убыток, данные по справке 2-НДФЛ выглядят так:

Код дохода «1530» 700 000 рублей; код вычета «201» 700 000 рублей. Казалось бы, из справки 2-НДФЛ мы не видим сумму убытка, в ней сумма дохода равна сумме расхода. Поэтому и берем справку об убытках, в которой отражается фактически полученный убыток. Пусть он будет у нас равен 100 000 рублей. Из этого следует, что расходы были не 700 000 рублей, а 800 000 рублей.

Вот так будет выглядеть справка 2-НДФЛ от «убыточного» брокера



А вот как будет выглядеть порядок внесения данных в программу

Как вернуть НДФЛ и зачесть все убытки: пошаговая инструкция

Если у кого-то из вас остались вопросы – пишите мне!
Добавляйтесь в Whatsapp – +7 (918) 656-40-66

Подведем итог– даже если у вас убыток был получен не «в прошлые годы», а в том году, когда была получена прибыль, только у другого брокера, вы вправе сальдировать ваши финансовые результаты.