🔥 Как инвестору законно уменьшить налоговую базу по итогам 2025 года

31 декабря 2025 года брокеры зафиксируют прибыль/убыток клиентов, и по итогам положительных результатов брокер взыщет необходимую сумму на НДФЛ и переведет в ФНС. Возможность для инвестора сократить налоговую базу, вернуть излишки, списанные брокером при выводе средств в течение года.

👍 После прочтения узнаете, как законно уменьшить налоговую базу с дохода на фондовом рынке.

Каждый инвестор может иметь брокерский и/или индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), в зависимости от вида счёта зависит налоговая база и окончательный налог на прибыль по итогам года.

✅ Варианты, когда вам не стоит беспокоиться об уплате налога

1️⃣ Не совершали ни одной продажи за год

2️⃣ Только ИИС и не закрывали в 2025 году

3️⃣ Совершали продажи только с убытком

Если хоть один из вариантов подходит, то следующие пункты нужны лишь для ознакомления и налога на прибыль по итогам года не будет.

✅ Правила расчета налога на прибыль

1️⃣ Брокер является налоговым агентом

2️⃣ На фондовом рынке применяется метод FIFO. При продаже в первую очередь продаются ценные бумаги, которые были куплены раньше всего.

3️⃣ Прибыль/убыток считается в ₽. Иностранная валюта переводится в ₽ на дату покупки/продажи.

4️⃣ Доход/убыток считается для каждой ценной бумаги по отдельности, результаты суммируются

5️⃣ Бумага в портфеле не влияет на расчет убытка/прибыли, даже если на данный момент по ней убыток/прибыль

6️⃣ Результаты финансовой деятельности у разных брокеров не суммируются, каждый отчитывается отдельно.

7️⃣ Несколько счетов у одного брокера приравниваются к одному

8️⃣ С дивидендов от российских компаний налог вычитается автоматически и вернуть его нельзя.

9️⃣ Если в течение года был вывод, и брокер удерживал налог, то он не является окончательным. Окончательный формируется в конце года. Если удержали больше, чем исчисленный налог по итогам года, то разницу вернут (у некоторых брокеров необходимо заявление) и в налоговую переведут только исчисленный налог.

✅ Как уменьшить налоги законным способом

1️⃣ Превратить бумажный убыток в реальный.

2️⃣ Предоставлять документы о расходах при переводе ценных бумаг.

3️⃣ Воспользоваться ЛДВ (льготой долгосрочного владения), если владели ценными бумагами 3 года и более.

P. S. Налоговый вычет предоставляется по заявлению клиента и некоторыми брокерами не учитывается автоматически.

✅ Как вернуть ранее уплаченный налог

1️⃣ Перенести убытки прошлых лет

Например, торгуете на бирже два года, получили два результата. Первый год прибыль по налоговой базе, второй убыток, и хотите воспользоваться убытком. В данном случае не получится вернуть налог с прибыли, так как прибыль была ранее убытка.

Если в первый год был убыток, а во второй прибыль, то сможете воспользоваться убытком и вернуть налог с прибыли. После окончания второго года всё равно взыщут налог на прибыль и нужно возвращать через ФНС. Необходимо взять у брокера справку об убытках, предоставить ФНС и заполнить необходимые документы.

2️⃣ Воспользоваться налоговым вычетом за долгосрочное владение, если не воспользовались вовремя.

3️⃣ Складывать финансовые результаты у разных брокеров.

👉 Налоговая база по ИИС рассчитывается только после закрытия счета.

Если закрыть счет ранее 5 лет (ИИС с открытием до 2024 года – 3 года) от даты открытия, то все льготы нужно будет вернуть обратно в ФНС и при получении прибыли заплатить налог.

При досрочном закрытии ИИС превращается в обычный брокерский счет и в последующем уплаченный НДФЛ можно вернуть с помощью убытков прошлых лет.

Если у вас есть вопросы, конкретные ситуации и мысли, то с радостью готов ответить.

Пытаетесь сократить налоги по итогам года? Какими методами пользуетесь?

Какими налоговыми вычетами пользовались и какие трудности возникали?


Я на других площадках:

Дзен -  dzen.ru/optimizerlife 
TG — t.me/optimizerlife
Т-пульс -  https://www.tbank.ru/invest/social/profile/dmz91/