Возвращаем налог по убыткам прошлых лет.

Посмотрите на свои справки 2-НДФЛ за прошлые года. Если по какому-либо коду дохода и соответствующему ему коду расхода стоит одинаковая сумма, скорее всего был убыток.

Звоните брокеру и просите за этот год справку об убытках.

Либо еще проще – запросите у брокера за последние 10 лет справки по убыткам.

Если такие есть, и в 2023 году по этому виду дохода получили прибыль и заплатили налог, то заполняем декларацию, отправляем ее в ИФНС на проверку и ждем поступление денег.

Как заполнить декларацию?

Рекомендую скачать программу «Декларация-23» на официальном сайте налоговой. www.nalog.gov.ru/rn77/program/5961249/

На первой странице декларации «Задание условий» заполняем номер ИФНС, ОКТМО.

Если не знаете, поищите в инете по своему адресу.

Признак налогоплательщика – иное физическое лицо.

Отмечаем имеются доходы учитываемые «справками о доходах физического лица».

И чтобы сразу поступили деньги на счет, без дополнительно заявления, отмечаем «сформировать заявление о возврате налога в рамках декларации».

Достоверность подтверждается – «лично».

Далее заполняем страницу «Сведения о декларанте»

Если указали ИНН, то паспортные данные можно не указывать.

Переносим со справки 2-НДФЛ брокера сведения о доходах и расходах на вкладке «Доходы, полученные в РФ» и 13%/15%.

Указываем сумму налога удержанную.

На закладке «Вычеты» в разделе «Инвестиционные и убытки по ЦБ» отмечаем «Учет убытков прошлых лет» и заполняем сумму убытка в зависимости от вида. 

В последней закладке «Возврат налога» заполняем реквизиты своего счета.

Делаем проверку, если все ок, сохраняем и нажимаем «Просмотр».

В появившейся декларации на второй странице в строке «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» должна стоять сумма, на которую мы можем претендовать.

Проверка: Если сумма убытка меньше прибыли этого года, то сумма возврата налога – это 13%/15% от величины убытка.

Если все правильно и сумма возврата соответствует расчетному значению, формируем файл xml и загружаем его в личном кабинете налоговой в разделе формирования налоговых деклараций. Не забываем приложить справку об убытках от брокера.

При возврате налога по убыткам прошлых лет необходимо помнить о следующих ограничениях:

• не допускается перенос на будущие периоды убытков, полученных по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке;
• убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
• убыток, полученный по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Мой телеграм канал: t.me/TradersFiesta