Возвращаем налог по убыткам прошлых лет.
Посмотрите на свои справки 2-НДФЛ за прошлые года. Если по какому-либо коду дохода и соответствующему ему коду расхода стоит одинаковая сумма, скорее всего был убыток.
Звоните брокеру и просите за этот год справку об убытках.
Либо еще проще – запросите у брокера за последние 10 лет справки по убыткам.
Если такие есть, и в 2023 году по этому виду дохода получили прибыль и заплатили налог, то заполняем декларацию, отправляем ее в ИФНС на проверку и ждем поступление денег.
Как заполнить декларацию?
Рекомендую скачать программу «Декларация-23» на официальном сайте налоговой. www.nalog.gov.ru/rn77/program/5961249/
На первой странице декларации «Задание условий» заполняем номер ИФНС, ОКТМО.
Если не знаете, поищите в инете по своему адресу.
Признак налогоплательщика – иное физическое лицо.
Отмечаем имеются доходы учитываемые «справками о доходах физического лица».
И чтобы сразу поступили деньги на счет, без дополнительно заявления, отмечаем «сформировать заявление о возврате налога в рамках декларации».
Достоверность подтверждается – «лично».
Далее заполняем страницу «Сведения о декларанте»
Если указали ИНН, то паспортные данные можно не указывать.
Переносим со справки 2-НДФЛ брокера сведения о доходах и расходах на вкладке «Доходы, полученные в РФ» и 13%/15%.
Указываем сумму налога удержанную.
На закладке «Вычеты» в разделе «Инвестиционные и убытки по ЦБ» отмечаем «Учет убытков прошлых лет» и заполняем сумму убытка в зависимости от вида.
В последней закладке «Возврат налога» заполняем реквизиты своего счета.
Делаем проверку, если все ок, сохраняем и нажимаем «Просмотр».
В появившейся декларации на второй странице в строке «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» должна стоять сумма, на которую мы можем претендовать.
Проверка: Если сумма убытка меньше прибыли этого года, то сумма возврата налога – это 13%/15% от величины убытка.
Если все правильно и сумма возврата соответствует расчетному значению, формируем файл xml и загружаем его в личном кабинете налоговой в разделе формирования налоговых деклараций. Не забываем приложить справку об убытках от брокера.
При возврате налога по убыткам прошлых лет необходимо помнить о следующих ограничениях:
- не допускается перенос на будущие периоды убытков, полученных по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке;
- убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
- убыток, полученный по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу только по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
Мой телеграм канал: t.me/TradersFiesta
Где такая кнопка???
А в данном случае, возможно путают излишне удержанный налог с убытками.
Как?
Однако бывают случаи, что не нужно учитывать справку НДФЛ конкретного источника, например, когда брокер по вашему заявлению вернул излишне удержанную сумму уже после размещения справки НДФЛ-2 на сайте ФНС, добиваться изменения справки очень долго и муторно (сталкивался на Сбере). Но это отдельная история по изменению справки НДФЛ, которая длилась со Сбером 4 месяца.
Пару дней назад вернули, через 1.5 месяца после подачи 3-Ндфл.
как выглядит формулировка такого запроса?
Konstantin K., мне тоже ответили, что отдельную справку об убытках ВТБ не выдаёт.
Но я посмотрела, там Убытки в первой же табличке «Отчета о расчете налогооблагаемой базы» отдельно посчитаны. Далеко ходить не надо.
Я правда не подавала, убытков не было, поэтому не скажу как это будет выглядеть на практике.
Думаю, что если заполните заявление на возврат в ЛК на сайте ФМС, то инспектор по-любому должен будет обработать запрос.
А вы спрашиваете — есть ли польза от С.Л.