Совет Евросоюза окончательно утвердил закон, предусматривающий уголовную ответственность за нарушения санкционных режимов в странах-членах ЕС. Этот закон распространяется не только на резидентов ЕС, но и на российских граждан и компании, подпадающие под санкции.

Принятие закона заняло полтора года. Еврокомиссия в декабре 2022 года предложила гармонизировать уголовную ответственность за нарушения санкций, учитывая увеличение схем обхода санкций. В декабре 2023 года Совет ЕС достиг политического компромисса, а в марте 2024 года Европарламент одобрил директиву, вводящую общеевропейские минимальные наказания за нарушение санкций.

Директива обязывает страны-члены ЕС адаптировать национальное уголовное законодательство в соответствии с единообразными составами преступлений и наказаний за нарушения санкционных режимов. Наказания будут наступать за преднамеренные действия или «опасную небрежность», а в некоторых случаях нарушения с суммой менее €10 тыс. могут не считаться преступлениями.

В 2023 году Федеральная налоговая служба (ФНС) обнаружила 74,4 тыс. нарушений валютного законодательства, что в 4,6 раза больше, чем в предыдущем году.

Это резкое увеличение может быть связано с временным снятием моратория на проверки в сфере валютного контроля, который действовал в 2022 году.

В 2023 году также выросло количество возбужденных дел за предполагаемые валютные нарушения — в 3,1 раза, достигнув 79,7 тыс.

Важно отметить, что эффективность проведения проверок соблюдения валютного законодательства оценена в 99,8%, а эффективность взыскания штрафов составила 117,8%.

Однако, мораторий на штрафы за валютные нарушения, связанные с западными санкциями, также оказал влияние на снижение числа дел и суммы взысканных штрафов в 2022 году.

Источник: www.rbc.ru/economics/12/04/2024/661509a09a794713c279c004?from=from_main_2

Ассоциация владельцев облигаций (АВО) обратилась в Банк России с просьбой рассмотреть существенные нарушения правил раскрытия финансовой отчетности компанией «Лукойл». Инвесторы выразили обеспокоенность отсутствием сравнительных финансовых результатов за 2022 год в МСФО «Лукойла» за 2023 год. АВО просит ЦБ рассмотреть факт нарушения законов о рынке ценных бумаг и принять меры надзорного реагирования.

В ответ на запрос о предоставлении сравнительной информации, «Лукойл» ссылается на постановления правительства № 1490 и № 1102. Однако инвесторы считают, что действия компании необоснованы, поскольку значительное количество данных в отчетности отсутствует необоснованно. АВО выражает беспокойство по поводу недостаточности информации о движении денежных средств и отсутствия сравнительных данных за 2022 год.

Несмотря на ссылки на постановления правительства, аудитор «Лукойла» также отмечает, что исключение сравнительной информации не предусмотрено российскими нормативными актами. Из-за отсутствия сравнительных данных инвесторы не могут адекватно оценить изменения в финансовой структуре компании и ее платежеспособность.